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财务部2008年上半年度工作总结


财务部 2008 年上半年度工作总结
上半年度,财务部在公司领导统筹协调和指导下,贯彻落实年度 工作会议和经营管理年度会议的精神,继续围绕资金、资产、预算、 核算等主要管理内容组织开展财务活动, 实施和推进年初确立的工作 计划,全面完成上半年度各项财务预算指标,积极保障公司整体经营 秩序的稳定,认真履行部门管理职责。 一、上半年度主要财务工作开展情况 上半年度主要财务工作开展情况 主要 上半年度,财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得 税清算、本年度财务预算安排和在建工程资金运营管理等方面,重点 做了以下几项工作: 1、运用公司本部信用优势,发挥资金中心调控作用,保障公司 运用公司本部信用优势,发挥资金中心调控作用, 心调控作用 整体经营秩序的稳定。 整体经营秩序的稳定。 由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀, 公司 直营项目及所属企业的资金供求矛盾更加突出。 在公司领导的统一组 织协调下, 财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平 台,有效缓解紧张的资金供给链。 在资金管理方面,所采取的主要措施包括:一是,加大公司直营 在建项目的资金拨付力度和速度,除外三项目略有节余外,其他工程 均按技经原则和资金预算,及时分配和支付工程预收款和进度款;二 是,采取委贷和担保等方式,解决上电二公司、上电机械厂和上电建 筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是,追加和新增综合授信 额度,为华东送变电公司、上电一公司等子公司提供综合授信担保,
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减少子公司各类保函出具的资金占用量; 四是, 统筹考虑上电二公司、 上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是,为上电建筑 公司等单位提供贷款担保,适度扩大短期借款规模,补充经营活动现 金流入量;六是,缓收上级管理费,减轻所属子公司的资金压力。 通过以上这些财务手段的实施, 基本保障了公司及所属单位经营 秩序的稳定。但从目前所掌握的情况看,货币紧缩政策对业主履行合 同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响, 各单位应收账款有所 增长,而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大,接下来 的资金管理工作还将面临更为严峻的考验。 2、围绕公司年度经营目标,制定和下达年度财务预算,持续推 围绕公司年度经营目标,制定和下达年度财务预算, 进全面预算管理工作。 进全面预算管理工作。 根据公司年度工作会议中提出的“精细化管理”要求,以及国家 电网公司下发《预算编制模型说明》的有关规定,结合公司年度总体 经营目标,财务部组织所属子公司编制了 2008 年度的财务预算,并 行文下达了年度主要财务预算考核指标。 本年度财务预算的编制工作, 着重贯彻 “持续健康” 的发展理念, 秉承“自下而上,自上而下”的工作思路,总体协同各单位的财务预 算,并根据新企业会计准则实施引起的个别指标变动进行了修正。 从上半年财务预算执行情况看,截止到六月末,公司年初确立的 各项财务预算时期指标,均实现“时间过半,预算指标完成过半”的 目标要求,各项时点指标也处于预算控制范畴之中,预算指标体系总 体在控。主要财务预算指标完成情况如下:
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上海电建公司 2008 年上半年度财务预算执行情况表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 财务预算指标名称 营业收入 实现利润 资产负债率 流动资产周转率 净资产收益率 资产保值增值率 对外投资收益率 资产总额 融资总额 新增固定资产 经营性投资规模 经营活动净流量 管理费用 财务费用 单位 万元 万元 % 次 % % % 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 年度预算值 280000.00 1600.00 78.00 2.00 2.80 102.50 2.50 200000.00 10000.00 5000.00 30000.00 5000.00 26000.00 300.00 实际完成值 完成率(%)

另上半年度财务部和审计监察部联合对 2007 年度财务预算执行 情况作了一次检查。从检查结果看,所属企业的全面预算管理应用水 平参差不齐, 不同程度地存在着 “管理体系不健全, 管理基础不扎实, 管理内容不精细,管理作用不明显”的现象,表现为“一手硬,一手 软” ,即:考核指标刚性管理,经营过程柔情控制,例外管理事项频 繁。这些问题都需要在今后的工作进一步加以改进,以便更好地发挥 预算规划、控制、分析、考核和评价功能,发挥预算对经营过程的引 领作用。 3、持续改进和提高资产质量,协同解决大型施工机具增置资金 持续改进和提高资产质量, 需求,做好产权登记管理工作。 需求,做好产权登记管理工作。
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上半年度,财务部根据公司施工机械落实会议的决议,按照年初 新增固定资产的预算安排,组织实施和拨付了 3000 万元专款购置大 型施工机械的款项,并协调解决已交付使用超重设备的尾款,进一步 增强和改善所属企业的施工能力和资产质量。此外,在产权管理中, 按照国家电网公司的要求,做好 2007 年度的产权登记工作。该项工 作的组织实施有别于以往年度,一是,国家电网公司递延资本级次, 直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是,产权信息资料要求 十分详尽。目前,该项工作已经通过国网公司的审核,但仍有包括建 筑公司下属的宏程公司、 上电二公司的闵行分公司等单位的基础信息 和产权关系需要进一步清理和明确。 年度的财务决算,做好新旧会计准则的衔接工作, 4、组织 2007 年度的财务决算,做好新旧会计准则的衔接工作, 完善财务会计信息系统资料。 完善财务会计信息系统资料。 上半年度, 财务部根据国家电网公司和华东电网公司年度决算工 作的要求,组织开展了 2007 年度的财务决算,结合上年度经营目标, 从整体上进行利益协同,并于六月份召开了决算总结表彰会,对年度 决算工作的先进集体和个人进行了表彰。此外,按照财政部实施新企 业会计准则的要求,规范和统一了本系统的会计科目体系,做好新旧 会计的衔接工作。 在日常核算管理中, 重点探讨针对公司陈家港项目、 海外印尼项目等新管理模式下的财务管理与会计核算的方法。 在赋予 承建单位经营自主权的同时,本部财务履行合同主体的责任义务,做 好有效衔接工作,保障经营过程在控。同时,在完成决算工作后,完 善了财务管理信息系统,并根据总经理办公会的要求,将 2007 年度
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财务报表信息资料加入 OA 系统中报表管理系统,2008 年度预算类资 料正在整理之中。 5、其他专项财务工作的进展情况 ⑴、税收管理方面:2007 年度所得税清算工作已经完成,过程 有点曲折,结果比较满意;12 万元个人所得税申报工作,在规定申 报时间内全部完成;公司直营项目营业税代扣代缴证明出具,因税务 属地化后月度申报额度限定等因素的制约,已积聚了一定的量,目前 正与税收管理机关沟通和协商之中。 ⑵、专项审计工作:国家审计署南京特派办对上海电力行业项目 投资审计,延伸到上海电建本部及所属部分企业。财务部和审计部门 一起,做好相关的迎审接待和配合工作。目前,该审计小组已完成对 公司本部、上电一公司和上电二公司的审前调查工作。 ⑶、队伍建设工作:今年是公司实施新企业会计准则的第一年, 核算业务培训工作重心将由上年度的业务骨干重点培训, 转到全部从 业人员的普及教育上来。根据华东部财[2008]7 号文的要求,抽调了 27 名同志参加华东电网组织的“企业会计核算办法和企业所得税法 调考活动”的培训,做好和组织 2008 年度会计证复检的继续教育准 备工作,将于 7 月 1 日始实施。 二、三季度财务工作的安排 根据财务工作的特点和部分未尽事项的情况, 三季度重点做好以 下几项工作: 1、开展年中经营工作盘点,做好经济活动分析工作。 开展年中经营工作盘点,做好经济活动分析工作。 年中经营工作盘点 工作
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三季度,财务部将根据公司经营管理工作的安排,对所属企业上 半年度的财务预算执行情况,以及各单位财务状况进行盘点,收集相 关经营数据,开展上半年度的经济活动分析,客观评价各单位上半年 的经营形势,找出经营过程中存在的问题,制定相应的应对策略,实 施相关的财务手段。 2、编制三季度资金预算安排,并组织实施。 编制三季度资金预算安排,并组织实施。 上半年度财务状况反映,公司下半年度及未来一段时间内,资金 供求矛盾很难逆转,资金管理工作仍将面临严峻挑战。三季度财务部 将按照安全性、流动性、收益性的序时原则,合理安排资金预算,充 分发挥好资金调控平台的作用,优先平衡公司直营项目的资金供给, 综合保障所属企业的经营秩序。 3、加强与税务主管部门沟通,解决相关事宜。 加强与税务主管部门沟通,解决相关事宜。 与税务主管部门沟通 当前,公司异地施工项目增多,管理模式也有所变化,企业应税 管理方面遇到了一些新的情况。三季度,财务部将进一步增强与经营 所在地税务机关信项目所在地的税务部门沟通, 解决和协调有关应税 事项,着手解决营业税代扣代缴证明出具问题。 4、加强政策研究,推进制度配套建设。 加强政策研究,推进制度配套建设。 随着企业经营形势的变化,公司实施了一些新的管理模式,但相 关的配套制度尚未形成。三季度,财务部将重点研讨和制定陈家港、 浦田、印尼等项目的有关财务制度和核算方法,充分利用好有限的财 务资源,保障经营过程的在控。 5、组织好调考活动,提升从业人员业务素质。 组织好调考活动,提升从业人员业务素质。
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三季度,财务部将主要组织和开展三项业务培训工作。一是,组 织好企业会计准则和企业所得税法的调考工作;二是,组织好从业人 员的继续教育工作;三是,组织好上海国家会计学院举办的“高级财 务管理人员培训班”的学习,综合提高会计人员的业务素质。

上海电建公司财务部 2008 年 6 月 20

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