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第三章 支付结算法律制度_图文

第三章 支付结算法律制度 银行结算账户 预留 签章 开立 核准制 生效日 变更 单位:单位公章和法定代表人或其授权代理人的签名或盖章 个人:本人的签章 基本存款账户;临时存款账户(验资、增资除外);预算单位专用存款账户; QFII专用存款账户 单位银行结算账户,正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务(注册验 资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外) 开户单位5个工作日内书面提出→开户银行2个工作日向人行支行备案 法定情形:开户单位“驾鹤西游”;迁址+变更开户银行 (1)拥有多个银行结算账户的,最后撤销基本存款账户; (2)尚未清偿开户银行债务的,不得申请撤销该银行结算账户; (3)强制撤销的情形下,存款人应自银行发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期 视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。 撤销 各类银行结算账户的开立和使用 开立申请:异地常设机构、单位设立的独立核算附属机构 基本存款账户 单 位 银 行 结 算 账 户 开户证明:营业执照正本、身份证1、(授权书+身份证2) 使用规定:主办账户、唯一性、资金收付和现金支取 一般存款账户 基本存款账户“之后”+“以外”; 借款转存与归还、资金收付;可现金缴存,但不得现金支取 证券期货交易和信托基金账户不得取现 专用存款账户 单位银行卡备用金账户不得办理现金收付 收入汇缴账户不得支取现金 有效期2年 临时存款账户 异地临时经营、临时机构、临时任务、注册验资与增资验资 注册验资账户:验资期间只收不付 (例题·单选题)根据支付结算法律制度的规定,下列关于基本存款账户的 表述中,说法不正确的是( )。 A.基本存款账户的开立需中国人民银行核准 B.开立一般账户必须先开立基本存款账户 C.基本存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户 D.异地常设机构可以申请开立基本存款账户 答案:C 存款: Ⅰ类户和Ⅱ类户√ 购买投资理财产品等: Ⅰ类户和Ⅱ类户√ 功能 个 人 银 行 结 算 账 户 消费和缴费支付、向非绑定账户转出资金: Ⅱ类户和Ⅲ类户均限额 非绑定账户资金转入: Ⅱ类户和Ⅲ类户均确认+限额(Ⅲ类户余额不超过1000元) 存取现金: Ⅱ类户确认+限额、Ⅲ类户× 开户:Ⅰ类户不能通过电子渠道、通过自助机具需现场核验 单位代开户 :单位证明+开户人身份证复、影件;激活前只收不付 个人合法收入 存入款项 单位存入超过5万:付款依据 / 付款用途栏或备注栏注明事由 开立:向财政部门申请,在商业银行开立 预算单位零余额账户 唯一性、用于财政授权支付 使用:转账+提现; 可向本单位按账户管理规定保留的账户划拨规定款项 单位银行结算账户 个人银行结算账户 异地银行结算账户 支付结算的要求——票据和结算凭证 1. 出票金额、出票日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效;更改 的结算凭证,银行不予受理; 2. 票据和结算凭证上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当 由原记载人在更改处签章证明。 更改 签章 1. 单位、银行在票据上的签章以及单位在结算凭证上的签章,为该单位、 银行的盖章+其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章; 2. 个人在票据和结算凭证上的签章,为该个人本人的签名或盖章。 1. 单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称; 2. 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载,且二者必须 一致,二者不一致的票据无效;二者不一致的结算凭证,银行不予受理。 填写 3. 票据的出票日期应当使用中文大写。 (例题·多选题)根据支付结算法律制度的规定,下列关于填写票据 的说法正确的有( )。 A.收款人名称不得记载规范化简称 B.出票日期须使用中文大写 C.金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载,且二者须一致 D.收款人名称填写错误的应由原记载人更正,并在更正处签章证明 答案:BC 票据行为——出票 概念 出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为 银行汇票 表明“××票”字样 无条件支付的委托 必须记载 事项☆ 出票金额 付款人名称 收款人名称 出票人签章 出票日期 效力 √ 承诺 √ √ √ √ √ 商业汇票 √ √ √ √ √ √ √ 本票 √ 承诺 √ × √ √ √ 支票 √ √ √(可补记) √ ×(可补记) √ √ 出票人签发票据后,即承担该票据承兑或付款的责任;出票人在票据得不到 承兑或者付款时,应当依法向持票人清偿票款和相关费用。 票据行为——背书 1.背书的种类 种类 转让背书 目的 转让票据权利,承担保证其后手所得票据承兑和付款责任 被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利,但被背书 委托收款背书 人不得再背书转让票据权利 非转让背书 质押背书 为担保债务而在票据上设定质权,当被背书人依法实现其 质权时,可以行使票据权利 票据行为——背书 2.背书记载事项 背书人签章 (1)委托收款背书:“委托收款”字样+背书人和被背书人签章。 (2)质押背书:“质押”字样+质权人和出质人签章。 【提示】以背书转让或者以背书将一定的票据权利授予他人行使时, 必须记载被背书人名称。 必须记载事项 可以补记事项 被背书人名称 【提示】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的,持票人在 票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。 背书日期 【提示】背书未记载日期,视为在票据到期日前背书。 背书有效 相对记载事项 票据行为——背书 3.背书特殊规定 条件背书 部分背书 限制背书 背书附条件的,所附条件不具有票据上的效力,但背书有效。 将票据金额的一部分转让或将票据金额分别转让给两人以上的背书无效。 出票人在票据上记载“不得转让”字样,票据不得背书转让; 背书人在票据上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人 对后手的被背书人不承担保证责任。 票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的,不

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