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财政票据管理工作自查报告


我办六个编,现有工作人员六名,其中票据管理股设股长一名,专职票据管理员一名。近几 年来,我办非税收入管理工作牢牢抓住财政票据管理这条主线,努力夯实基础工作,强化日 常管理工作, 管理制度不断完善, 管理方式日趋科学, 管理水平逐年提高。 现按照省非税局、 市非税处的统一部署和要求,我们对我区的票据管理工作进行了认真的自查,从四个方面汇 报如下: 一、 基础工作。 一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的 程序和要求都作了明确的规定,分别制定了《票据管理制度》 (包括票据计划、票据入库、票 据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面) 、 《单位票 据购领、使用和核销制度》 、 《票据保管、安全制度》 、 《票据稽查制度》和《票据年审制度》 。 各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外,我们还将其在“***区非税收入网”网页中向 公众公示,尽量能让多数人了解我们的票据管理制度,支持配合我们的管理工作。 二是按要求设立了各项票据台账,及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务 信息,定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库,出库,缴销和结存情况分别 设立了台账,做到了每个工作日及时登记台账,打印入出销等相关凭据,每月进行一次票据 盘底,核实仓库库存与台账库存数,确保了账库相符。同时,区财政将票据工本费与收缴改 革经费一起纳入了年初预算,为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。 三是做到了专人专库专柜保管票据,确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下,专 门腾出三间房子用于存放财政票据, 仓库面积达到了 15 平方米, 能够充分保证财政票据存放 的需要。其中一间存放行政事业性收费票据,一间存放矿产品税费票据,另外一间备用。做 到了财政票据按标签分类存放,有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外,还装置了报警 器、摄像头等监视设备,同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据 柜中,并备放好樟脑,以防虫蛀,尚未拆封的捆邦票据,则放置于票据铁架上,与地面保持 一定的距离,以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管,其它人员非允许一律不准 入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施,确保了我区财政票据安全工作万 无一失,从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。 三是加强了与物价部门的横向联系,联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴 销的程序: 规定从今年开始, 执收单位再次购领票据前, 应将已使用的票据先到物价局审核, 再到非税办办理缴销手续,若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户,则及时催缴,待款项缴齐 后给予准购票据。通过这一措施,强化了票据的源头控管,达到了“以票管收,票款同行” 的目标。上半年,纳入汇缴结算户管理的非税收入 12338 万元,较上年同期增加 4006 万元, 增长 48%,专户存储率达到了 100%。 二、 日常管理。 一是所有票据统一向市票据科购领,并及时清结票据工本费。从 2004 年开始,我区不再印制 任何财政票据,所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。2005 年共向市票 据科购领财政票据 4.46 万册,其中新版财政票据 3.5 万册,89 万份;矿产品税费票据 1.96 万册,向市非税处交纳票据工本费共计 20.2 万元,没有出现过拖欠现象,今年以来还采取了 按计划数额预交的方式。 二是进一步规范了票据发放管理。 我区从今年元月 1 日起,全面启用新版票据,老版票据共计 册一律封存,并按规定程序 予以了销毁。在票据的发放程序上,实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核 旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。 在票据发放的程序上,今年三月份出台的《***区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府 机构和矿产品税费统征机构作了特别规定, 《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负

责本乡镇非税收入票据的统一管理” ,第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票 据管理网络, 完上善矿产品税费统征票据监管机制。 ***区矿产品税费统征办公室应指定一名 总票管员,负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作;各矿产品税费 征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员,具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品 税费统征票据由总票管员向***区非税收入管理办公室申请领用。 领用票据时, 总票管员应提 供上次票据发放、 使用和库存情况, ***区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新 领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据,对本站、队票据管理负责,接受总票管员 和***区非税收入管理办公室票据稽查” ,由此可见,我区财政票据的发放程度是层次分明, 重点突出的。 在执行票据工本费收费标准方面,我办以身作则,严格按规定标准收取,不多加一分钱,并 将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏,上墙公示,同时在“***区非税网”中公 示,接收执收单位和群众的监督。2005 年票据工本费收入 6.8 万元,全部上缴到区级国库。 对于一些临时用票的单位, 我们按临时用票规定程序进行了审批, 如 2005 年举办的跳水锦标 赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。 执收单位已领用的空白旧版票据,我办在对用票单位进行年检年查时,剪掉了票据号码,以 废票的形式予以了缴销。 三是严格把好票据核销环节。 票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面:首先,划 分部门责任,即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核, 财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实,财政票 据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据,各个执收项目金额都一一记录在册,从 而改变票据核销时“只销不核”的做法;其次,对重点收费单位(票据使用量大的单位) ,我 们结合日常稽查工作,将票据缴销工作前移到执收单位,既提高了工作效率和服务质量,又 方便了执收单位,得到了执收单位的一致好评,如 2005 年度共上门核销票据 2000 多本、10 万多份,核销金额达 3600 多万元; 再次,对执收单位长、短票据,我们要求财政票据管理 员及时查明原因,划分责任,分别处理:属操作技术上的差错,与执收单位核对后及时予以 纠正,属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况,则要求执收单位责任人写出书面 材料,详细说明情况,经执收单位签署意见,并登报申明作废,登报资料和情况说明一并报 我办存档,按程序给予核销。 四是妥善进行了票据销毁,做到了有档可查。已废止的旧票,我们的做法是:对尚未出库的 空白废止票据,我办票管员造具了清册,经过监销员一一核对后,进行了销毁处理;对于用 票单位购领后未使用的废止票据,在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数,并 剪掉票据号后退执收单位保存;对于超过五年的票据存根,由执收单位提出销毁申请,造具 销毁票据清册,我办派人监销,如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行 操作的。 三、 年检情况。我办一直对年检年审工作高度重视,每年年检开始前,对执收单位下发一 个年检通知,明确年检的时间、对象、范围和具体要求,同时抽调人员,集中一段时间完成 此项工作。2005 年应检单位 159 个,实检单位 151 个,实检占应检的 95%(没有年检的 8 个 单位是一些临时机构, 领用的是往来结算收据) 。 年检工作主要是采取以执收单位自查送审为 主,财政票据管理员进驻单位重点检查为辅的方式进行的。 通过开展票据年检工作,夯实了单位票据管理基础工作,全面地掌握了单位票据管理的基本 情况,促进了“以票管收” 、 “源头控管” 。同时,也及时发现了执收单位在票据管理中存在的 一些问题:乡镇一级的票据管理相对滞后,个别单位截留非税收入,存在票据混用现象,单 位票管员的素质有待进一步提高,转账结算业务银行不交换一般缴款书,以致与单位对账困

难, 《湖南省非税收入一般缴款书》 (手工)第五联为非税机构记账,一些单位开票员往往写 得太轻,字迹不太清楚,难于辨认等。 四、 对当前票据管理工作的几点建议: 一是我区票据工作涉及到 159 个用票单位, 用票量大, 管理工作十分繁杂,没有票据专用交通工具,财政票据中转既不方便又不安全,特别是 20 多个矿产品税费统征站都在山区乡镇,票据的购领和缴销十分不便,因此肯请市非税处给予 考虑,优先给我区配置一台票据专用车;二是矿产品税费票据由市里统一印制后,票据工本 费提高幅度较大,建议市票据科与承印企业商谈能否降低成本。三是近年来县市区财政从事 票据管理工作的人员变换多,新手多,为了不使票管员“闭门造车” ,建议市票据科统一组织 他们到先进地区学习经验,提高管理水平;四是省非税局在设计票据种类时,村级票据只有 一种,满足不了村级财务的需要;五是建议上级非税部门与代理银行进行协调,转账结算方 式要求银行传递《一般缴款书》 ;六是建议省非税局票据处能否将《一般缴款书》 (手工)非 税机构记账联从第五联调到第三联,便于与单位对账。


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