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财务部


财务部岗位职责及工作流程 财务部岗位职责及工作流程
1. 财务部组织结构图: 财务部组织结构图:

财务部经理 1 人

主办会计 1 人

会计助理 1 人

出纳 1 人

收银员 2 人

2.

财务部各岗位职责 财务部各岗位职责

2.1 . 财务部经理的岗位职责
保管公章及法人印件章; 审核公司各项支出; 保管整车的合格证等手续,登记合格证领取台账; 开具销售发票并登记台帐; 签署有关应由财务部经理签署的文件,报表; 根据财务资料,对公司相关的计划,方针,政策作出评估和分析; 对财务部的其他工作进行指导,协调; 其他需协调的未尽事宜. 对管理系统进行不定时抽查,对每个部门的系统工作进行监督.

2.2. 主办会计的岗位职责
日常帐务处理; 纳税申报及报送报表; 营业执照,代码证,税证,贷款卡的办理,年检或变更; 保管公司财务专用章,国地税发票专用章; 开具销售发票,收据并登记发票台帐; 监督出纳的工作,不定期对其保管的现金进行盘点; 根据财务资料,制订公司相关的计划,方针,政策; 其他需协调的未尽事宜. 监督收银员的工作,不定期盘点收银员的备用金. 审核报销凭证的完整性,真实性,准确性.

2.3. 会计助理的岗位职责 会计助理的岗位职责 助理
1

协同主办会计核算部门间的成本;协助主办会计审核有效报销凭证; 负责对库存材料的相应管理; 审核收银员及出纳的收款台帐及现金; 开具销售发票并登记台帐; 监督出纳工作,协同主办会计不定期盘点出纳现金; 保管整车合格证等手续,登记合格证领取台帐; 监督收银员的工作,协助主办会计不定期盘点收银员备用金. 负责装饰部收银员每天收款台帐的系统录入; 其他未尽事宜的协调.

2.4 出纳的岗位职责: 出纳的岗位职责:
保管和开具公司的各种支票; 认真做好支票领用(取)登记; 负责对固定资产的相应管理; 保管增值税专用发票及服务业定额发票; 认真做好各种发票领用登记; 根据发票或收据收取各种现金; 根据有效报销凭证支付各种款项; 其他需协调的未尽事宜.

2.5 收银员岗位职责: 收银员岗位职责:
妥善保管每日备用金,主动配合主办会计对备用金的监督工作; 对收取的现金业务进行台帐登记,做到真实,准确,完整; 每天按时将当天收取的现金交给出纳,并通过助理会计的审核. 负责监督售后服务部,装饰部的日常经营活动; 礼貌地完成客户结账流程; 妥善保管每日收取现金; 避免收到假币; 若当天收取到款项较多时, 可提前交到出纳处; 收银员在收取装饰部精品销售单据时,应仔细核对单据金额,折扣率,客户签名等.

3. 财务部工作流程 3.1 现金的管理: 现金的管理: 3.1.1 收银员现金的管理流程: 收银员现金的管理流程:
收银员每日备用金为 400 元, 作为找零专用. 备用金由财务部派人不定期进行抽查 (附 财查表) . 公司收银员负责收取售后服务部和装饰部的现金及管理装饰美容部专用银联刷卡机, 收取的现金每日必须登记现金台帐(系统收款清单) ,银联刷卡机刷卡消费的需核对 银行对账单(网银清单) . 售后服务部的现金,接车单,结算单,出库单,装饰部现金,现金台帐及精品出库单, 银联流水帐清单于每日下午 16 点时交往公司财务部,经公司助理会计核对无误后办 理交接记录(附现金交接记录簿) . 收银员不得随意挪用,支取,坐支现金.

3.1.2 出纳现金的管理: 出纳现金的管理:
出纳每日备用金为 3000 元,作为零星费用报销支出,备用金由财务部其他人员不定 期进行抽查(附财查表)
2

出纳负责收取销售部及售后维修部现金及管理财务部专用银联刷卡机, 收取的现金每 日必须登记现金台帐(大额现金必须当时进账) (系统收款清单) ,银联刷卡机必须每 日整理流水帐清单(网银清单) . 大额现金(50000 元以上)需及时收款,马上进帐,不得拖延或留用或坐支.小额现 金,现金台帐及银联流水帐清单于每日下午 16:00 点时经助理会计核对无误后存入 银行. 每日现金库存量最高不能超过 3400 元(其中出纳 3000 元,收银员 400 元) ,超过的 部分按备用金入库经登记现金台帐后与其他现金一并存入银行. 如遇特殊情况需保存 超量现金,经财务部经理签字审批后可以留存,留存时间为 3 天(附超量留存现金审 批报表) .现金保管者不得随意坐支现金.做到"及时收款,及时登帐,及时进行" .

3.2

银行存款的管理: 银行存款的管理:

3.2.1 印章及支票的保管: 印章及支票的保管:
公司主办会计负责保管财务章和国地税发票专用章,出纳负责保管各种支票,法人印章 及公章由财务部经理保管.

3.2.2 支票的开具: 支票的开具:
经公司领导审批后需开具的支票必须在支票使用记录薄上载明收款单位,出票时间,金 额,领票人(签字) ,用途,号码等以便查询的内容(支票使用备查簿) .在经办事情完成 之前需要提前支付经费时, 开据的支票以借款形式借出; 经办事情完成后才支付的经费时, 凭相应票据到财务以报销的形式开出支票.

3.2.3 银行汇票的开具: 银行汇票的开具:
公司业务涉及需开具银行汇票的,需在银行汇票登记簿上载明收款单位名称, (收款单位 具体开户行地址,名称) ,出票时间,期限,到期时间,金额,用途,号码,手续费等(汇 票使用备查簿) .

3.2.4 银行对帐 银行对帐:
主办会计必须每月及时与银行对帐,做到"帐帐相符" .否则 应及时查明原因,理清责任.

3.2.5 应收帐款的管理: 应收帐款的管理:
对于公司的应收帐款(含银行的按揭), 主办会计应单独按欠款人建立应收账款台帐 (附 应收账款登记簿)并载明欠款人,欠款金额,还款日期,还款期限,应计利息等,并及时 与收款银行对帐,及时催缴欠款.

3.3

材料,费用支付的管理: 材料,费用支付的管理:

3.3.1 经费的借支 经费的借支:
经办部门填写《借款清单》 ,金额在 2000 元 以下,经部门经理签字,财务经理签字后予以 借支;金额在 2000 元 以上,经部门经理签字,总经理签字,财务经理签字后予以借支;
3

部门原则上在上次借支经费没有归还财务部之前不能再借支; 同一部门同一时间申请借款经 费时,不能故意拆分成两张或两张以上《借款申请单》以规避总经理审批监督.

3.3.2

材料费用的支付

采购部门采购的材料,经申购部门质量检查验收合格入库后应填制《用款说明单》 ,凭《入 库单》 ,发票, 《用款说明单》经材料部经理签字同意,财务部经理签字审核,总经理签字审 批后予以支付.

3.3.3 (其他)费用的报销 其他)
经办人应填制《费用报销单》 ,凭发票, 《费用报销单》到财务部报销, 《费用报销单》经部 门经理签字,财务会计审核,财务经理签字,总经理签字审批后予以支付.

3.4 出差费用报销: (待定)

3. 5 工资计算及支付的管理: 工资计算及支付的管理: 3.5.1 基本工资的计算原则: 基本工资的计算原则:
员工的基本工资或加班工资由财务部门根据公司工资的发放标准计算, 具体结算到天数. 每 月加班人数及时间由人事行政部在每月 2 日以前提供财务部.

3.5.2 提成工资的计算 提成工资的计算:
员工的提成工资由部门经理计算, 部门经理应该在每月初 3 日以前将部门提成工资核算报 表交财务部进行核对整理.

3.5.3 工资的支付: 工资的支付: 计算与核对后的工资表及附件,经部门经理签字同意,财务部经理审核,总 经理签字审批后予以支付. 3.5.4 工资发放时间: 工资发放时间: 每月最后一天轧帐,5 号发放到个人帐户.,节假日顺延.

2.3.6 附件 附件:备用金预支及费用报销流程图,材料支付流程图,工资计算及支付 流程

1.备用金预支及费用报销流程图 备用金预支及费用报销流程图
经办人填写 《借条》 经办人填制 《费用报销单》 部门经理签字 同意 财务部经理 审核 总经理 审批
4

经办人填制 《差旅费报销单》

财务部出纳 付款

2.

材料支付流程图

供应商携带 发票,合同,入库

材料部核对并填制 《付款说明单》

财务部 核对并审核 财务部出纳 付款

总经理 审批

3.工资计算及支付流程 工资计算及支付流程

月初各部门经理 计算提成工资 月初人事行政部 统计考勤及处罚 财务部核对并编制 《工资表》 财务部出纳 发放工资 总经理 审批

3.

财务部考核: 财务部考核: 收取到假币的,实行谁收款谁负责,如数赔偿. 私自挪用备用金或其它公司资金的,500 元以下的罚款 3 倍罚金;500 元以 上 1000 元以下的,除追回挪用资金外,公司将与其解除劳动合同.数额超 过 1000 元的,公司将其移交司法机关处理. 坐支备用金或公司其它资金的,第一次警告,第二次罚款 200 元,第三次公 司将与其解除劳动合同. 不按公司流程严格审核各种报销单据,导致资金流失的,按照损失金额的 3 倍进行赔偿;数额超过 3000 元的,除了要求其赔偿损失金额外,公司将与 其解除劳动合同.
5

收款时没有严格,仔细审核收款单据,导致少收费的,第一次按照少收金额 补足,第二次除了补足少收款项外,将处以少收金额 1 倍的罚款;第三次出 现该错误的,除了补足少收款项外,公司将与其解除劳动合同. 因保管不善导致备用金或收取现金遗失的,第一次按照遗失金额进行补足; 并给予警告;第二次除了补足遗失金额外,还将处以遗失金额 3 倍的罚款; 第三次出现该错误的,除了补足遗失金额外,公司还将与其解除劳动合同.

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