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国际结算期末—2014—2015学年复习资料—有答案


《国际结算》期末 一、单项选择
1. 拒付行为是由( )做出的。 A 持票人 B 受票人 C 公证机构 D 背书人 2 下列四种汇票中,注明( )是不可转让的。 A “Pay to Johnson Co. Ltd. Only” B “Pay to Johnson Co. Ltd. and its order” C “Pay to bearer” D “Pay to the order of Johnson Co. Ltd.” 3 票据经过付款后,应该由( )收存。 A 出票人 B 背书人 C 收款人 D 付款人 4. 汇款不包括( )的形式 A 电汇 B 信汇 C 顺汇 D 票汇 5. 未经委托人指示,代收行同意付款人的请示,以 T/R 条件提单提货,但到期未能付 款,则应该由( )负责 A 委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人 6. 跟单托收方式在银行不办理出口押汇的情况下,风险在( )身上。 A 委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人 7. 保兑行对所保兑的信用证的责任是( ) A 在开证申请人不能付款时,承担向受益人付款的责任 B 在开证行不能付款时,承担向受益人付款的责任 C 在付款行不能付款时,承担向受益人付款的责任 D 承担第一性的付款责任 8.( )信用证规定受益人开立远期汇票,但能即期收款,受票人到期支付,开证申请 人承担贴现息和承兑费用。 A 即期付款 B 延期付款 C 远期 D 假远期 9. 信用证开立的依据是贸易合同。当受益人审证中发现信用证的某些条款与贸易合同 不一致时,受益人应该要求( )修改。 A 开证行 B 开证申请人 C 通知行 D 开证行和通知行 10. 福费廷业务中的远期汇票应该得到( )的担保。 A 进口商 B 出口商 C 进口方银行 D 出口方银行 11. ( )是福费廷业务风险的最后承担者。 A 进口商 B 为票据办理担保的进口方银行 C、出口商 D 为票据办理贴现的出口方银行 12. 接受保函,并有权按照保函条款向担保行索赔的当事人是( ) A 申请人 B 担保人 C 受益人 D 通知行 13. 延期付款与分期付款的本质区别在于( ) A 前者是即期交易,后者是远期交易 B 前者是远期交易,后者是即期交易 C 前者是贸易结算,后者非贸易结算 D 后者是贸易结算,前者非贸易结算 14. ( )是福费廷业务的特点之一。 A 进出口双方不必事先协商 B 出口商品价格要高于现汇购买的价格 C、出口商应该出具汇票或者进口商应该出具 D 票据不需要担保 15. 属于进口保函的是( ) A 维修保函 B 留置金保函 C 质量保函 D 投标保函

16. 信用证项下,海运提单的抬头人应该是() A 开证申请人 B 通知行的指定人 C 受益人的指定人 D 开证行的指定人 17 .信用证被广泛使用,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有 资金融通的作用,以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是() 。 A.打包放款 B.汇票贴现 C.押汇 D.红条款信用证 18 .跟单信用证统一惯例规定,商业发票必须由信用证受益人开具,必须以()为抬 头。 A.开证行 B.开证申请人 C.指定付款行 D.议付行 19 .( )的出票人在该票据流通的任何情况下,都是该票据的主债务人。 A 汇票 B 本票 C 支票 D 旅行支票 20 .信用证业务中,不负责审单的银行是() 。 A.开证行 B.议付行 C.偿付行 D.付款行 21. 一信用证规定其装运期为 6 月 30 日,如未规定装运后交单的特定期限,而实际装 运日期为 5 月 31 日,根据 UCP600 规定,交单期不得超过( ) A 6 月 21 日 B 6 月 11 日 C 6 月 30 日 D 6 月 15 日 22. 国际商会针对托收业务制定的出版物名称的简称为( ) A URR 525 B URDC458 C ISP98 D URC522 23. 信汇汇款的英文是( ) A M/T B C/T C G/T D P/T 24. 海运提单和航空运单() A 均为物权凭证 B 均为可转让的物权凭证 C 前者是物权凭证,后者不是 D 后者是物权凭证,前者不是 25. 一信用证规定其装运期为 6 月 30 日,如未规定装运后交单的特定期限,而实际装 运日期为 5 月 31 日,根据 UCP600 规定,交单期不得超过( ) A 6 月 21 日 B 6 月 11 日 C 6 月 30 日 D 6 月 15 日 26. 国际商会针对托收业务制定的出版物名称的简称为( ) A URR 525 B URDC458 C ISP98 D URC522 27. 电汇汇款的英文是( ) A M/T B C/T C G/T D P/T 28. 签发多式联运提单的承运人的责任是( ) A 只对第一程运输负责 B 必须对全程负责 C 只对最后一程负责 D 分段承担责任 30. ( )是福费廷业务的特点之一。 A 进出口双方不必事先协商 B 出口商品价格要高于现汇购买的价格 C、出口商应该出具汇票或者进口商应该出具 D 票据不需要担保 31. 属于进口保函的是( ) A 维修保函 B 留置金保函 C 质量保函 D 投标保函 32. 信用证项下,海运提单的抬头人应该是() A 开证申请人 B 通知行的指定人 C 受益人的指定人 D 开证行的指定人

二、多项选择题
1. 在支票业务中,不可能出现的行为是( ) A 出票 B 背书 C 承兑 D 保证 E 参加承兑 F 追索 2. 议付信用证可以分为( )。

A 公开议付信用证 B 限制议付信用证 C 自由议付信用证 D 秘密议付信用证 E 半公开议付信用证 3. 可转让信用证被转让时,( )等条款不能变动。 A 信用证金额 B 开证行 C 商品品质规格 D 商品的单价 E 商品数量 4. 信用证业务中,( )的付款属于终局性的付款 A 保兑行 B 偿付行 C 议付行 D 开证行 E 付款行 5. 按照国际保理的运作方式划分,国际保理可以分为( ) A 到期保理 B 单保理 C 融资保理 D 双保理 E 出口保理 6. 采用信用证结算方式,银行拒付的理由可能是( ) A 单单不符 B 信用证与合同不符 C 货物与合同不符 D 货物与信用证不符 E 单证不符 7. 在 CIF 价格条件和信用证业务中,受益人提交的单据应该有( ) A 商业发票 B 保险单 C 海运提单 D 产地证书 E 商品检验证书 8. ( )提单必须经过背书才能转让。 A 记名 B 不记名 C 指示 D 电子 9. ( )属于无条件付款的命令 A “Pay to” B “Please pay to” C “I should be please if you pay” D “Pay from our No. 3 account to ” 10 .信用证契约中的当事人是() A.开证行 B.申请人 C.受益人 D.通知行 E.保兑行 11 .采用信用证结算方式,银行拒付的理由可能是( ) A 单单不符 B 信用证与合同不符 C 货物与合同不符 12. 选用福费廷业务方式,( ) A 进出口商需要事先协商,取得一致 B 出口商品价格高于现汇结算的交易价格 C 由出口商出具本票 D 由进口商承兑出口商出具的汇票 E 所使用的票据需要进口方银行担保 F 所使用的票据无须进口方银行担保 13. ( )等运输单据适用于跟单信用证业务。 A 航空运单 B 承运货物收据 C 海运提单 D 普通铁路运单 E 联运提单 14. 按照国际保理的运作方式划分,国际保理可以分为( ) A 到期保理 B 单保理 C 融资保理 D 双保理 E 出口保理 15. 在 CIF 价格条件和信用证业务中,受益人提交的单据应该有( ) A 商业发票 B 保险单 C 海运提单 D 产地证书 E 商品检验证书 16. ( )提单必须经过背书才能转让。 A 记名 B 不记名 C 指示 D 电子 三、简答题 1 .票据具有哪些作用? 结算作用;信用作用;流通作用;抵偿债务作用 2. 跟单信用证有哪些主要内容? 答: (1)信用证本身的说明,包括信用证的种类、性质、号码和开证日期以及信用证的 当事人和信用证的金额等; (2) 货物条款,包括货物的名称、规格、数量、包装、单价和合同号码等;

(3)运输条款,包括运输方式、装运地和目的地、装运期、转运和分批装运等; (4)单据条款,包括各种单据的种类、份数和内容等; (5)与信用证相关的其他规定,如寄单和索偿等内容。 3 .选择托收结算方式时应注意哪些问题? 调查资信;正确选择托收行和代收行;正确选择价格条件;了解和掌握进口国贸易管制和外 汇管制情况; 了解和掌握进口国特殊商业习惯; 正确缮制提单抬头人; 提供齐全的托收单据。 4. 跟单信用证有哪些特点? 答: (1)信用证是银行信用,是由开证行以自身的信用证做出的付款保证,开证行提供 的是信用而不是资金; (2)信用证是一个自足的文件,信用证的开立以贸易合同为基础,但信用证一经开 立,就成为独立于贸易合同之外的另一种契约,银行与贸易合同完全无关,并不受其约束; (3)信用证是一种纯粹的单据买卖,银行只认单据是否在表面上符合信用证的条款, 而不管单据与货物是否相符。 5 .应该如何认识票据的无因性和要式性? 票据的无因性是指尽管票据的开立是有原因的,但是票据一经开立,票据原因就与票据 相分离,所有的当事人都不需要过问票据的原因,以保证票据的流通;票据的要式性是指法 律规定的票据上必须记载的项目种类和内容都能在票据上得到实现, 该票据才有效, 这同样 是为了保证票据的正常流通。 6 .银行保函与跟单信用证有何区别? 就付款责任而言,跟单信用证的开证行负第一性的付款责任,而银行保函的担保行负有 第一性或者第二性的付款责任;就付款依据而言,跟单信用证业务中,开证行的付款是以运 单、发票等商业单据以依据的,而银行保函业务中,担保行的付款以违约证明文件及索款要 求书为依据;就使用场合而言,采用信用证方式结算,在交易正常进行时,这种支款是必然 发生的,而凭保函支款并不是每笔交易都发生的,只有在委托人违约时,受益人才会凭保函 向担保行索偿,即信用证用于履约,而保函则用于对付违约 7. 可转让信用证与对背信用证的区别是什么? 答: (1)对背信用证的新证与原证之间没有必然的关系,而可转让信用证的新证是根据 原主开立的; (2)可转让信用证的新证与原证的开证行是相同的,而对背信用证新证与原证的开 证行是不同的。 (3)可转让信用证的原证上必须注明“可转让”字样,而对背信用证的原证上不需 要注明任何其他字样。 8. 画出信用证业务和国际保理业务流程图

四、案例分析题 1. 天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易,金额为 22580 美元。双 方商订付款条件为 D/P at 30 days after sight. 在合同执行过程中, 美方提出修改该付款条件 为 D/P at 90 days after sight,并且指定美方的 the Bank of New York 为该业务的代收行。 试分析美方修改上述条件的动机。 答: (1)美方将付款条件由“D/P at 30 days after sight” (见票后 30 天付款交单)改为 “D/P at 90 days after sight” (见票后 90 天付款交单) ,是为了处长付款时间,争取资金时 间利益; (2)美方指定 the Bank of New York 为代收行,是为了便于从代收行外取得融资,如采 用信托收据等方式进行融资。 2. 一张禁止分批装运的信用证规定货物数量为 10000 包,受益人仅装运 9997 包,有 3 包在国内运输中遭受水渍损坏。为此,受益人提供的信用证所需数量为 9997 包。试分析提 单是否与信用证相符。 答:提单与信用证不相符。 (1 分)根据 UCP600 的规定,在信用证上未说明是否可以 短装时,可以有 5%的上下浮动。 (2 分)但当信用证商品以包装为计量单位时,数量不允 许有任何浮动。 (1 分)本题中,信用证以包为单位,所以只要不是 10000 包就是与信用证 不相符。 (1 分) 3. 某开证行按照自己所开出的信用证的规定, 对受益人提交的经审核符合要求的单据 履行了付款责任。但进口商向开证行付款赎单后发现单据中海运提单是倒签的,于是进口 商立即要求开证行退回货款并赔偿其损失。试问进口商的要求合理吗?为什么? 答:进口商的要求不合理。 (1 分)倒签提单即装运日期晚于提单日期的海运提单, 本质上属于伪造单据。 (2 分)开证行只负责审核单据表面上是否与信用证相符,对单据的 伪造没有审核责任, 因此进口商的要求不合理。 进口商应该通过其他途径要求出口商赔偿损 失。 (2 分) 4. 我方向美国出口一批货物,合同规定 8 月份装船,后国外来证装船期在 8 月 15 日 之前,但我方在 8 月 15 日前无船去美国,我方立即要求外商将船期延至 9 月 15 日之前装 船。随后外商来电称: “同意船期展延,有效期顺延一个月。 ”我方 9 月 10 日将全套单据交 给银行办理议付,但银行拒绝议付单据。试问银行拒绝收单是否有道理。 答:银行拒绝议付是有道理的。 (1 分)信用证是开证行与受益人之间的契约关系,信 用证的修改应该由受益人提出,由开证行进行确认,由原通知行通知信用证的修改。 (3 分) 银行未接到修改通知,应该按照原证进行审单,认为单证不符,所以拒绝议付。 (1 分) 5. 深圳金环进出口公司是一家规模很小的进出口公司, 最近受到埃及一笔很大的出口 订单,按即期 CIF 价成交,该公司与上海一家自营进出口的厂家蒙莱实业有限公司签订合 同,由该厂生产部分产品,该厂以低于金环公司对外出口报价的价格供货。金环公司是深圳 某行的客户, 现假设你是该银行国际结算处的处长。 该客户不想上海厂家和埃及客户之间泄 密。银行应该如何来安排这笔国际结算业务呢? 答:方法一:开可转让信用证,由埃及的客商开立一张可装让信用证,收到这个信用 证以后,把其中的一部分权力转让给上海蒙莱实业有限公司(如金额是 1000 万美元,把其

中的 300 万美元转让给上海蒙莱实业有限公司) ,海运提单上写由出口商的指定人成为提货 人,上面不写明提货人的名称,商业发票上只写深圳金环进出口公司作为发货方。 方法二:埃及客商开一张深圳金环进出口规定为收益人的一张信用证,深圳金环进出 口公司又以这张信用证为基础, 要求当地开证行再开立一张以上海蒙莱实业有限公司为受益 人的另外一张信用证, 这叫背对信用证, 这样蒙莱实业有限公司不知道吧货物发到埃及去了, 埃及也不知道有一部分货是蒙莱实业有限公司提供的,防止了泄密。 6.上海某公司接到一份新加坡 XX 银行开来信用证,货运南非德班,金额 96300 美元, 信用证列有二项特殊条款: 一、正本提单直接寄给进口商 二、托运人写成进口商,写成信用证的申请人。 试用国结算的知识分析这两个条款对托运人的影响 答: (1)条款 1 上海——德班航程有一个月,不可能发生单据迟于班轮到达,所以进口商无 此实际需要(要求把单据先寄给进口商) (2)条款 2 要求将提单发货人做成信用证开证申请人,使出口商完全丧失了货物的支配权 也不应该接受 也就是托运人做成信用证申请人,托运人可以要求停运,但现在托运人写成进口商了,本来 托运人是出口商,将来一旦进口商拒付的话,船运公司把货物退给托运人了,而现在的托运 人反过来写成进口商了,所以出口商完全丧失了货物的支配权。 (3)该信用证中二条款是加强在出口商头上的紧箍咒,极易造成被动甚至受骗上当的局面 风险极大。应该认真对待,除非是信誉十分可靠的客户外都应要求删除,以防患于未然。一 般情况下,海运提单的托运人就应该是出口商,海运提单一般要寄给银行,通过银行来付款 赎单,提单不要直接寄给进口商,寄给进口商以后,银行就控制不了它,出口商也控制不了 海运提单,因为进口商拿到海运提单就控制了货物。 要求正本提单直接寄给进口商而且托运人写成进口商, 写成信用证的申请人, 这是明显的有 欺诈嫌疑。 7. 天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易,金额为 22580 美元。双 方商订付款条件为 D/P at 30 days after sight. 在合同执行过程中, 美方提出修改该付款条件 为 D/P at 90 days after sight,并且指定美方的 the Bank of New York 为该业务的代收行。 试分析美方修改上述条件的动机。 答: (1)美方将付款条件由“D/P at 30 days after sight” (见票后 30 天付款交单)改为 “D/P at 90 days after sight” (见票后 90 天付款交单) ,是为了处长付款时间,争取资金时 间利益; (2)美方指定 the Bank of New York 为代收行,是为了便于从代收行外取得融资,如采 用信托收据等方式进行融资。 8. G 银行开立了以 B 为受益人的保函,随后 B 提出索偿要求,G 银行由于不能确定该 索偿要求是否都符合保函条款,在付款前征求客户 P 的意见。P 正在国外度假,两个星期后 G 银行才与 P 取得联系。P 通知银行拒绝付款,因为他认为不符合保函条款,结果 G 银行 拒绝向 B 偿付。试分析 G 银行的做法是否正确。 答:G 银行的做法不正确。 (1 分)银行保函是担保行与受益人之间的契约关系,一旦开 立就与申请人无关。 (2 分)G 银行应该独立审核受益人提供的单据是否符合保函的条件, 决定是否付款。 (2 分)


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