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财务支付管理制度


财务支付管理制度 (讨论稿)
为了规范各公司的财务支付行为,保证各公司对财务支付的控制,从而 达到对生产、经营、管理和财务成本全面控制的目的,特制定本制度。 第一条、借款支付程序: 1、 以下情况员工可以申请办理借款:

⑴因公出差;⑵支付金额在 2000 元以内的福利、办公用品等零星开支; ⑶支付金额在 3000 元以内的材料费、工程费等零星开支 ⑷处理公司日常事宜的其他零星开支 2、借款审批程序: ①借款人填写“借款申请书”→②由部门负责人审核确认→③由财务部 负责人审核确认→④由总经理审批确认→5 出纳付款 3、还款规定: 借款应在公事处理完毕后一周内核销,如有需要应办理续借手续,否则 财务部在通知借款人后可在工资中扣除,一次扣不完的可分次扣款,直至扣 完为止。 第二条、非生产性资金报销支付程序, 非生产性资金主要指公司非生产性开支,如小车费、差旅费、通讯费、 招待费、工伤医疗费、办证费、年检费等。 报销支付程序:报销人用粘贴单粘贴报销单据→填写报销单(要求清 楚填写报账内容、时间及事由,如出差必须清楚写明时间及路线)→部门 领导审批→财务经理审批→总经理签批→出纳支付。 日常采购的办公用品、生活用品等报账时必须要有验收人签字。

第三条、原材料款支付程序: 由采购部门的经办人填写 “用款申请书” 对于货物已收到的应附发票 , (收 款收据)和有关单据(入库单、磅码单等) ,属预付款的应附合同复印件→ “用款申请书”交财务部经理审核→公司总经理批准→出纳办理付款(如付 款时收款单位名称与合同、发票开具单位名称不相符的须由收款人出具盖有 收款单位财务章或亲笔签名的“委托收款书” ) 第四条、工程费用支付程序: 设备购臵必须要有采购合同,基建工程必须要有工程完工结算书。审批 权限及支付流程如下:1 支付时填制“工程付款申请书”交有关部门负责人 审核→2“工程付款申请书”交财务部负责人审核→3“工程付款申请书”交 总经理审批→4 交财务部复核、办理 第五条、报销基本要求 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、 涂改,不得伪造发票。 发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。 各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门和职 务,内容和项目必须齐全。 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备。 原始单据必须用胶水粘贴,严禁用订书机订;单据粘贴要整齐,大小不能超 出报销单据粘贴单的大小,单据多时,按费用类别,多分几张报销单据粘贴 单均匀粘贴,不符合要求的财务部予以退还。 出纳人员要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证,对不合法的原 始票据应拒绝报销,检查封面金额与所附单据是否相符,并要承担责任。

第六条、费用审核权限 500 元以下的现金开支及 1000 元以下的银行支出由总经理助理刘杰审 核批准后可以开支; 500 元以上的现金支出及 1000 元以上的银行支出须经总经理签字审核 后方可开支,如总经理不在公司不能及时审批则必须先电话请示批准后方 可开支费用,并及时办理补签手续。

附:1、借款申请书 2、用款申请书 3、费用报销单 4、工程付款申请单


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