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固定资产会计的概念和功能 资产管理的基本程序 与固定资产相关的业务 AM模块与其它模块的关联 (如:带采购订单的外部购置、 总帐会计等)

内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务(购置,转移,报废等) 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

固定资产会计的结构
固定资产在系统中的定义 资产结构中各组件的关联 资产会计与总帐会计的联系

固定资产会计的结构
资产负债表
A L

总帐会计科目

建筑物

运输设备

机器设备

;办公设备

资产分类 资产主数据

资产结构中各组件的关联关系
资产主数据

资产分类

号码范围

折旧表

科目分配

折旧范围

总帐会计科目

资产会计与总帐会计的联系
资产主数据

资产科目是总帐科目的 次级科目

资产分类

原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之间 的协调通过自动计算完成

科目分配

总分类帐科目

将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

资产主数据
资产分类 折旧表 资产主记录

资产分类
将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计

资产分类帐
资产 资产 1110 大楼- 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机 3020 货车 CA 45595 3209多媒体 PC 3216 打印机 总帐 债务

资产会计 组织结构
折旧表

集团

折旧表

德国

澳大利亚

工业

银行

制造业

金融服务业

工厂/工程公司

工程/金融公司

折旧表的概念
国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的SAP折旧表中复制需要 的折旧表

折旧表
美国折旧表 澳大利亚折旧表 日本折旧表

公司代码
3000

公司代码
1000

公司代码
5000

折旧范围
资产 2019 叉车

折旧范围 年
2 6,700 6,700 14,070 13,400 ........ ........ ....

购置
帐面折旧

折旧方法 1 6,700 资产科目的递减余额 直线 40% 直线 直线
6,700 20,100 13,400

有效期
10 年 10 年 7 年

税法准许的折旧方法 67,000 成本会计折旧 集团折旧

... 5 年

资产主数据
创建资产主记录

资产分类

用一个参考资产

采用来自于 资产分类的缺省值

复制一个 已存在的资产

资产主数据的关键信息
通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据(例如:资本化日期) 维护资产信息 评估信息 科目分配 折旧参数

复 杂 资 产
资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资产: AS06 机器设备 资产编号

资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993

资产子编号: AS01 - 02 West Wing 1994

资产子编号: AS08 - 01 后资本化

资产子编号

资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.

行项目 (凭证)

练习一
创建资产主数据
目标:创建资产主数据 要求:创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台(无需安装,立即使用〕,创建两个。 2、在建建筑物一栋(在建工程〕。

将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

业务记帐的科目确定
资产 资产
CoCd Asset CO01 CO01-01 ...... Class 20000 ...... ...... Chart of Accounts

公司代码
CO01 ...... ...... GKR ...... COA Account Allocn Deprecn. Area B/S Acct ........... 01 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 4 Acc .. GKR GKR 11000 02 Acc 1 Acc .. Acc .. Acc 3 Acc 5 Acc ..

资产分类
20000 ...... Account Allocn ...... 11000 ......

........... P/L Expense Accum. Depn ...........

固定资产业务

资产的获得

报废

转移

公司内部的 购置

购置

其它公司

公司内部转移

建筑物

销售

报废

SAP中 在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义

外部购置的系统处理方式:
1、资产购置与应付帐款分步式,通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步,无定单 3、资产购置与应付帐款同步,有采购定单

产生应付帐款的不带PO的外部购置 产生应付帐款的不带 的外部购置
PK 会计科目 金额 5,000 5,000 业务类型 有效日期 100 15/9/CY

输入
70 资产 31 供应商

会计科目 次级科目

资产 5,000

供应商 5,000

总帐科目

资产原值 5,000

负债 5,000

带采购订单的外部购置
1.定义资产分 类 2。创建资产

4。货物接受 3。创建采购订单

6. 记帐到资产

5.发票接受

7. 资产资本化 更新总帐科目

练习二
资产购置-外部购置
目的: 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求:在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产,帐务的记帐日期使用1999年的日期。

练习三
后资本化
目的: 掌握后资本化的概念和财务处理方法 要求: 1、在系统中创建后资本化的资产主数据,用资产类型2100,资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化,记帐日期为1999年。

资产的报废
Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益: 5,000
记帐 凭证日期 1/9/CY 记帐日期 1/9/CY PK 01 会计科目:客户 金额t PK 50 5000 会计科目:报废资产的会计科目 Amount 资产报废 X 资产 资产子编号 业务类型 资产价值日 金额 数量 百分比

5000

税码 A0 ASSET # 260 30/11/CY

40

练习四
资产的报废
目标:资产报废的财务操作 要求:报废练习一中创建的一个资产。

资产转移
记帐日期 资产 业务类型 MMDDYY xxxxxxxxxxxx 300 or 320

转移到
资产 资产价值日 完全转移 记帐金额 百分比 yyyyyyyyyyyy MMDDYY X

系统自动计算并记帐累计折旧比例

练习五
资产的转移
目标:资产转移的概念和操作 要求:将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作: 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。

在建工程(AUC)
资产分类 折旧码
确定记帐科目

0000 (不计算折旧)

行项目管理

在建工程资本化

资产 1 AUC行项目 外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 …. 资产 2 资产 3

Sales Order Processing 销售处理

资产 4

练习六
在建工程资本化
目标:在建工程资本化操作 要求:将练习一种创建的在建工程进行资本化操作

将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

标 准 报 表
例子: 资产清单 资产历史数据表 折旧表 模拟折旧 业务清单

练习七
熟悉各种报表的查询

将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

折旧的结构
资产主数据

折旧表
资产分类

折旧范围 折旧期间
折旧表

折旧范围

折旧范围的关键数据
折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引 采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长? 资产什么时候开始折旧?
从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间?

您想改变每年增加的折旧额吗?
折旧完毕剩余价值率是多少?

残值率e

折 旧 码
例如:
公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧 CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA
折旧表

CO01

折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160

折旧码

1160

直线折旧.

折旧记帐

记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围

折旧记帐运行

产生批处理 会话: RABUCH

资产更新

处理会话 总帐会计更新

数据的连贯性

练习八
通过练习掌握资产折旧的 测试、正式运行,处理批 输入会话。

将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算

会计年度改变
例子
资产价值 开始年度 Year 1 业务值 购置值 正常折旧 0 0 0 100000 100000 30000-

菜单路途: 定期处理 ->会计年度改变

资产价值 开始 业务 购置值 正常折旧 Year 2 100000 0 100000 100000 30000- 21000-

年终结算
推荐步骤 1. 检查折旧清单和资产历史 数据表 2. 检查资产负俩债表和损益表 OK 记帐折旧 Not OK 输入经调整的记帐折旧条件 模拟折旧值 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变, 另一些折旧记帐被运行不得不 执行)

运行年终结算程序

3. 检查年终结算报表

(会计年度改变被记帐) 数据归档

练习九
通过练习掌握会计年度的改 变和年终结算程序

谢谢!


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