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关于开展2012年春季学校财务检查(审计)的通知


关于开展 2012 年春季学校财务检查(审计)的通知

各中小学、幼儿园: 为进一步加强学校财务管理,规范学校收费行为,积极推进 教育审计工作,根据省教育厅的要求,区教育局将建立和开展对 所属学校的内部审计轮审制度。按照轮审计划的安排,经研究决 定, 对我区各中小学、 幼儿园进行 2012 年春季学校财务工作检查, 并对蓬街镇各中小学(幼儿园)进行专项财务审计,具体安排如 下: 一、检查(审计)时间 检查(审计) 2012 年 2 月底—3 月 二、检查(审计)对象 检查(审计) 检查学校:全区各中小学校、幼儿园 审计学校:蓬街中学、蓬街小学、蓬街二小、蓬街幼儿园 三、检查(审计)时限和内容 检查(审计) 2011 年各校食堂财务情况;各校国有资产管理情况;2012 年 春季各校收费情况;实施国库集中支付以后各校帐目设置情况。 对具有连续性的重大乱收费行为的检查追溯到上一年度。 请各校针对本校实际情况,开展自查并把自查情况以电子文 档的形式于 2 月 28 日前报计财科张颖 zhangying971800@163.com 处。 路桥区教育局 2012 年 2 月 21 日

检查分组安排
检查组成员及分组情况 第一组 组长:葛友良 彭丽斐 成员:张 颖 林正法 张伟强 张惠媛 被 查 单 位

金清中学 金清二中 下梁小学 金清三中 黄琅学校 聋哑学校 金清小学及所属完小 金清实中 金清实小 成人中专

第二组 组长:徐韶辉 戴建军 成员:贺云川 徐根富 王素飞 周 丹

路桥中学 蓬街中学 路桥三中 蓬街小学及所属完小 路南小学 蓬街二小及所属完小 长浦小学 蓬街幼儿园

第三组 组长:蔡冬青 余官春 成员:陈方来 罗雪燕 吴海虹 徐道聪

职教中心 横街中学 横街小学及所属完小 新桥中学 新桥小学及所属完小 峰江中学 螺洋中学 峰江小学及所属完小 螺洋小学及所属完小 螺洋幼儿园

第四组 组长:杜云丹 林继春 成员:尚丽红 陈建宇 沈玲斐 王小丹

路实中学 路桥二中 路桥小学 路北小学及所属完小 实验小学 河西小学 桐屿中学 春晖小学 桐屿小学及所属完小 路桥街道幼儿园 桐屿幼儿园

本次检查总负责人:徐一鸿

联系人:徐根富

路桥区 2012 年春季学校财务检查表
被查单位(盖章) : 表一:学校财务检查表 检查内容 1、是否存在义务教育阶段学校择校收费问题 2、 义务教育阶段学校是否存在向学生收取服务性 收费的现象,非义务教育阶段学校是否存在违反 自愿原则和非营利原则,强制收取服务性收费和 代收费从中牟利的行为。 3、 农村义务教育阶段公办学校免除住宿费政策落 实情况;城市义务教育阶段公办学校收取与入学 挂钩的捐资助学款、变相收取借读费的行为;免 除符合当地政府规定接受条件、在公办学校就读 的进城务工人员随迁子女学杂费、课本费、作业 本费、借读费政策落实情况;各级各类学校收费 标准应保持基本稳定且不高于 2006 年秋季学期收 费水平 5、公办高中招收择校生“三限”政策执行情况, 在“三限”以外是否以其他名义招收高收费学生 的情况 6、 学校收费项目是否取得物价部门的收费许可或 备案证明,票据使用是否符合规定 7、学校对教育收费公示情况如何 8、学校实行“收支二条线”管理,收费按规定是 否及时、足额上解财政专户。学校对收费情况是 否已建立完整的台帐。实行国库集中支付后,各 校往来经费等是否已做好台帐登录 9、规范中小学教辅材料使用和管理,制定相关管 理办法的工作开展情况。解决教辅材料散滥问题 的工作开展情况 10、有关单位、部门以不同形式向学校摊派课外 读物或搭车收费行为。 11、有关单位、部门截留、挪用、挤占、平调教 育经费或教育收费收入的行为。 12、学校固定资产是否有明细帐,与财政资产管 理系统是否一致,管理制度是否健全。 13、其它 检查情况

表二:学校食堂财务管理检查表 检 查 内 容 1.学校食堂财务单独核算情况,包括是否单独开设银 行帐户(基本结算户) 、单独设置食堂会计帐簿、食堂 帐册是否齐全等。 检 查 情 况

2.学校食堂收入情况;有无“坐收坐支”行为;有无 将学校的小店承包收入、 房租收入、 其他非食堂经营服 务收入、学校非税项目收入、学校代收性项目收入、擅 自立项的违规收入等记入食堂收入情况; 教职工伙食费 交纳情况;擅自转移食堂收入、挪用或私设“小金库” 情况。

3.学校食堂收入、支出票据管理情况;支出单据签名、 审批情况。

4.学校食堂支出情况;食堂支出中列支教职工奖金福 利补贴、学校招待费、交通费等情况。

5.学校食堂物资采购、验收情况;食堂用的大宗设备 如锅炉、冰箱集中采购情况。

6.学校食堂伙食成本核算按有关文件规定执行情况; 食堂(2011 年)全年收支结余额控制、使用情况。

7.学校食堂承包经营审批情况;因特殊情况确需对外 承包经营的,是否已实行利润限额招标制。

8.学校食堂财务公示情况

表三:学校固定资产管理检查表
检查内容 检查情况

1、管理制度。是否建立健全本部门资产管 理制度,明确岗位职责。

2、管理人员。是否有专人负责资产管理工 作,每项资产管理责任是否明确,落实到 人。

3、账目。资产总账、明细账或台帐设置、 资产卡片张贴是否规范、完整、合理;日 常对资产增减变动登记是否及时、清晰; 能否做到账账相符、账实相符。资产管理 是否纳入计算机化、常规化管理。

4、使用管理。正常损坏是否及时按规定程 序报废、报修;非正常损坏或流失是否及 时按规定赔偿;资产养护、使用、保管是 否符合要求,使用记录是否完整;未经学 校资产管理领导小组批准,总务处登记, 是否随意出借、出租资产;资产增减、转 移、调配等变动程序是否符合规定;是否 按程序及时清交本职工因调动、退休使用 的办公家具,并及时变更资产账簿;管理 资产异常情况、资产报废、非正常损失等 是否及时报告、汇总,通过总务处报学校资 产管理领导小组审批。

5、资产清查。组织资产的调配、清查、统 计等工作是否按要求积极配合。

表四:学校后勤财务人员工作情况统计表
姓 名 工作任务 备 注

表五:学校帐目设置登记表 帐目名称 内 容 备注

校负责人:

检查人:


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