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论农村信用社信贷风险及其防范措施


· 财务与金融 · 2009年第3期 总第119期

投资与贸易

论农村信用社信贷风险及其防范措施
林 力

【摘要】 随着我国农村金融体制改革的深入进行, 国有商业银行逐步退出农村金融市场, 农村信用社成为 我国农村金融体系的一支重要力量。现阶段, 农村信用社信贷规模快速扩张, 长期积累的金融风险逐步地暴 露出来, 特别是信贷风险问题日益凸显。如何控制信贷风险确保农村信用社健康发展, 是当前各级农村信用 社工作的重心。本文结合当前我国农村信用社改革发展的实际, 针对信贷风险管理存在的问题, 提出了相应 的政策建议。 【关键词】 农村信用社 信贷风险 风险防范 【中图分类号】 F83 【文献标识码】 A 风险管理体系

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分, 长期以来在支持 “三农” 发展中起到了不可低估的作 用。尤其是党中央在第十七届三中全会提出把解决 三农问题当作头等大事来抓,为此国家出台了一系 列优惠政策。但众所周知,资金不足的问题依然是 制约我国农业发展的瓶颈,因此在加大对农业资金 投放的同时如何更有效地解决信贷风险是农村信用 社当前的重要课题之一。 信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的 可能性。这种风险导致农村信用社产生大量不良贷 款, 严重影响到农村信用社资产存量的安全, 致使信 贷资产质量恶化, 严重时可导致农村信用社倒闭,

村信用社增资扩股工作的发展,农村信用社股本金 有了很大幅度的增加, 资金更加充裕。 农村信用社深化改革试点两年多来,经营管理 方面得到一定程度的改善,各项业务也有了较快发 展, 统计数据显示,截至 2006 年末,全国农村合作金 融机构(含农村信用社、 农村商业银行和农村合作银 行)资产总额 42716 亿元。其中各项贷款余额 25008 亿元(占全部金融机构的 11.6%), 2005 年末增长 比 47.9%,农业贷款占银行业机构全部农业贷款的比 重达 76.8%; 各项存款余额 35426 亿元(占全部金融 机构的 13.8%), 2005 年末增长 57.2%。所有者权 比 益 2353 亿元, 2005 年末增加 1423 亿元。 比 2006 年末的数据还显示, 全国农村信用社不良 贷款余额为 3865 亿元, 这其中还有大量不良贷款没 有包括进来。尽管不良贷款率较 2005 年农村信用 社系统全面推行改革后有很大改善,但是仍高达 16.79%, 与其他金融机构相比差距很大。 从以上资料表明,在国家政策和地方政府的大 力支持下,农村信用社的体制改革已经取得了一定 的成绩, 在对资金风险防范力方面有了较大的提高, 不良贷款率仍然较高,加上目前大部分农村信用社

一、 当前我国农村信用社信贷现状
为了深化农村金融体制改革,改善农村金融服 务, 促进农业发展、 提高农民收入, 全面建设小康社 会, 2003 年 8 月, 国务院颁布了 《深化农村信用社改 革试点方案》 并在浙江等 8 个省 ) , (市 进行试点。履 行农村信用社管理职能的省级政府,纷纷从农村信 用社和农村经济的长远发展考虑,为农村信用社提 供一系列的政策上和资金上的支持。同时,随着农

【作者简介】 林力, 广东番禺人, 女, 硕士研究生, 广东金融学院金融系教师; 研究方向: 西方经济学、 金融学; 广东广州, 510520

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2009年第3期

总第119期

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仍实行贷款四级分类, 造成家底不清, 导致潜在风险 突出、 不良贷款没有得到真正的充分下降。 提高农村 信用社信贷风险防范能力仍然需要付出长期艰巨的 努力。

目前农村信用社开办的信贷业务种类较多, 但 是由于没有统一的自律组织和操作规程,合同文本 不规范、 担保手续 管理混乱, 基本要素填写不完整、 不落实、 使用不正确等问题较为突出。 档案管理不规 范、 不完整, 实用性不强。 加之多年来, 农村信用社重 业务、 轻管理, 重发展、 轻风险的现象较为普遍, 信贷 基础管理工作薄弱, 导致信贷风险加大。 4、 信贷人员业务素质不高, 法纪观念淡漠 农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所 限,选拔人员的素质良莠不齐。尤其是没有通过正 规培训, 个别信贷员不但业务素质低, 而且纪律观念 淡薄, 利用手中的权力参与煤矿、 房地产开发商等企 业合伙经营或贷款投资分红,攻守同盟”来套取信 “ 用社的贷款, 甚而致于极少数信贷人员还 “吃、 拿、 卡、 , 要”产生因道德危机引致的信用风险。个别农 村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益,单纯追 求利润, 对贷款的审查不严, 对抵押品低值高估, 导 致抵押不实; 对住房按揭贷款、 私营企业抵押贷款的 真实性、 合规合法性、 足值额审查不严, 致使贷款在 发放前就潜藏着风险。 5、 企业生产经营不景气 一方面企业产品结构调整缓慢, 产销严重脱节, 产品大量积压,经济效益每况逾下,造成大量信贷资 金被不合理占用,另一方面,由于企业盲目投资,且规 模大,效益低,又缺乏相应的长期配套资金,造成信贷 资金被长期占用。 6、 农业生产的风险性大 “三农” ,而农业 农村信用社的主要服务对象为 生产易受自然灾害影响, 每一次大的自然灾害都造 成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还 贷款,由此造成大量的信贷资金沉淀。

二、 农村信用社信贷风险的成因分析
信贷业务是农村信用社的主要资产业务, 其收益 虽然, 现在农村信用 是农村信用社的主要收入来源。 社已逐步向中间业务这个领域进军,许多农村信用 社在中间业务方面获得了良好收益,但信贷业务仍 处于主导地位。 由于农村信用社的底子簿,体制还不完善, 因 此, 在开展信贷业务过程中, 必然会因各种不定因素 而造成风险, 增加了农村信用社的不良资产的负担。 具体来说, 农村信用社信贷风险的成因主要有: 1、 信用社管理体制不健全 建立区联社以后, 理事长、 主任 (副主任 、 ) 监事 长及基层信用社高级管理人员等主要人员的产生先 由行业管理部门提名, 然后再进行社员民主选举, 即 高级管理人员产生时, 股东选举只是一种形式 主要 负责人的产生并非真正代表股东意愿。所以农村信 用社高级管理人员不可避免地只对上负责,而不对 下级和股东负责, 从而导致管理异化, 借法人治理结 构之名, 行分支机构管理之实, 将农村信用社异化为 省联社、 市级办事处的下属机构。其最终结果, 必然 带来农村信用社内部少数人控制,从而使产生内部 控制人导致的信贷风险。 2、 信贷管理制度欠健全 经过多年的探索和实践,农村信用社已经建立 了比较完整的信贷管理制度,为信贷业务的健康发 展起到了积极作用。 但是从规范的角度考虑, 现有的 信贷管理制度不系统、 不全面, “三查” 贷款 制度执行 也不严格。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于 粗放经营的管理层次, 缺乏一套与现代市场经济体 制相适应的贷款决策、 约束机制, 且信贷管理手段落 后,跟不上信贷业务快速发展的要求。 在实际工作中, 只注重贷款前调查和审查,疏忽贷后跟踪检查。 未建 立起有效的制度制约机制,不能完全适应当前信贷 业务快速发展的需要, 出现了不少低质量贷款, 为信 贷违规现象的产生埋下了隐患,容易诱发能力风险 和道德风险。 3、 信贷业务操作不规范, 基础管理薄弱 - 24 -

三、 防范信贷风险的措施
1、 加快农业产业化和规模化经营 要大力发挥政府引导作用,积极推广农村经济 合作组织、 农业产业化龙头企业等规模化生产方式, 形成经济聚合作用, 降低农村信用社信贷风险, 最终 实现将分散的、 无效的金融需求, 转化为规模的、 有 效的金融需求。 2、 探索新的信贷管理制度和运行机制 (1 积极试行对小企业信用贷款和联保贷款。 ) 对 符合条件、 有市场、 有效益、 有信用的小企业, 采取授

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信贷款或保证贷款的方式,提供快捷便利的信贷服 务。 (2 建立健全内部经营机制与激励机制。在建 ) 立贷款责任追究制的同时, 逐步建立更为科学、 责权 利相结合的贷款激励机制, 将贷款面、 贷款额、 收息 率和不良贷款下降率等指标纳入信用社考核的重要 内容, 将信贷员的经济收入与贷款效益挂钩, 促使信 贷人员加强贷款安全管理。 (3 实行差别利率。 ) 对贷款量大、 信用好的客户, 可给予适当利率优惠;适当提高农户小额信用贷款 的授信额度; 适当扩大基层农信社信贷授权; 简化不 必要的贷款手续, 提高信贷工作效率。 3、 进一步完善治理结构和信贷员管理机制 要形成一套符合市场化需要的、有效的考核机 制, 奖罚机制和激励机制, 激发农信社的内在管理活 力; 深化农村信用社人员管理制度改革, 把农村信用 社逐办成为高效服务的社区性地方金融机构。 (1 建立完善的信贷员管理机制 ) 要加强信贷员队伍的建设。树立以人为本的理 念, “稳定、 坚持 规范、 调整、 精简、 高效” 的工作方针, 建立和完善适应农村信用社经营管理特点的现代人 力资源管理体系和激励机制, 积极引进高素质人才。 要强化信贷人员的风险意识、法律意识和职业道德 的培训,使其树立正确的人生观和价值观。培养信 贷员的爱岗敬业精神, 千方百计控制信贷风险。 (2 建立完善的信贷员选拔考核机制。坚持公 ) 开、 公平、 公正的原则, 通过考试考核面向社会择优 聘用。定期对信贷员进行考核,实行严格的考核制 度, 对不能胜任的信贷员进行降职或调职, 对较好的 信贷员可升任重要岗位。 (3 建立健全信贷员等级管理制度、 ) 激励机制及 监督、处罚机制。如通过对信贷员包括日常工作表 现等情况的考核, 实行等级管理, 不同等级的信贷员 享受不同的等级工资和绩效工资。同时实行信贷员 约束机制, 明确岗位责任, 加强检查, 实行贷款监督、 岗位监督。对贷款营销额大且收回率达到 100%的 信贷员可按营销贷款总额的一定比例进行奖励; 对 收回不良贷款的人,能收回或部分收回则按一定比 例进行奖励;对造成不良贷款 (特别是新账不良贷 款 , ) 发放跨地区贷款、 化整为零、 冒名化名、 假担保 和关联人相互保证贷款等违规违纪贷款行为的责任 人加大处罚力度。充分发挥监察稽核的作用,经常

开展检查活动, 对信贷员实行监督, 对发放的贷款的 合法性进行监督,保证信贷营销工作安全健康稳定 发展。 4、 建立健全信贷风险管理制度 (1 加快建立完善的贷款等级授信管理制度步 ) 伐。农村信用社要紧密结合自身实际,制订和完善 《农村信用社大额贷款管理制度》 、 《农村信用社贷款 授信制度》 、 《农村信用社委派会计信贷监督管理制 度》 、 《农村信用社贷款责任追究制度》 、 《农村信用社 等级管理制度》 、 《农村信用社贷款损失赔偿制度》 等 制度。 对各基层农村信用社、 信贷人员及借款人进行 等级分析, 分别设定相应的权、 利, 责、 对其进行登记 授信管理。 严格执行集体审批程序和制度, 真正发挥 审批小组的作用, 明确责任人, “一手包办” 减少 的放 贷风险。 通过完善各种信贷风险管理制度, 充分做到 贷款的合规管理, 从而减少信贷风险的制度风险。 (2 建立和加强信贷档案管理制度。 ) 信贷档案管 理是农村信用社信贷工作的一个重要组成部分, 是 有效防范信贷风险和保全信贷资产的一项重要基础 性工作。 加强对信贷一级档案出入库的管理, 不能随 意借出而造成资料流失, 做好借还的登记工作。 针对 企业的不同情况, “一户一策”落实清收责任, 采取 , 尽量将贷款清收落实在企业关停之前,从而逐步化 解不良贷款。监督部门还要加强对信贷主管部门在 执行信贷档案管理制度方面的检查,及时纠正存在 的问题, 杜绝有章不循、 有规不依的情况发生。 (3 建立健全的准备金制度和风险保险制度。 ) 根 据农村信用社自身的资产状况, 资本充足率, 结合当 地的实际情况, 允许其提高呆账核销比例, 进一步加 足额提取呆、 坏帐 快信用社呆账核销的力度。同时, 准备金, 以增强农村信用社抵御信贷风险的能力。 农村信用社可实行贷款风险保险制度,以转移 贷款风险,让保险公司也参与客户的经营管理和农 村信用社共同分担贷款风险, 减少资金损失。 即在发 放贷款时,要求借款人以贷款项目和金额向保险公 司投保贷款风险保险,当借款人因保险责任内的原 因不能按合同归还信用社贷款时,由保险公司承担 连带偿还责任。 5、 积极推进信贷文化建设 一是更新理念, 构建信贷管理的长效机制。 二是 建立健全信贷风险防范、 控制机制, 建立一套行之有 效的信贷管理办法和制度, 信贷结果评价体系, 信贷 - 25 -

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风险预警、 控制、 保全体系。利用现代化科学技术和 一套科学的管理制度, 对信贷信息的综合加工处理, 分析预测风险, 提出防范对策。 结合信贷管理工作实 际, 逐步建立一套全面、 准确、 及时、 灵敏的反映信贷 风险动态变化的检测预警系统。同时实施客户评价 办法, 纠正信贷业务管理过程中的偏差, 建立良性互 动的沟通渠道,确保信贷服务水平和服务质量不断 提高。

提升基层信用社管理和信贷管理水平。 总之,信贷风险控制是农村信用社风险控制的 重要组成部分,是农村信用社完善经营管理的根本 我们相信, 通过加强贷前、 贷中、 贷后三个环节 保证。 的监督管理, 健全信贷风险的监测预警体系, 建立完 善的信贷文化,一定能够提升农村信用社的风险控 制能力, 提高经济效益, 促进其健康发展。
【参考文献】

6、 稳步推进信贷管理电子化和信息化建设 要建立全社统一的信贷业务电子化处理系统, [1] 段有志.当前农村金融体制改革问题分析[J].金融决策参 考.2005 ) (06 实现信贷业务数据的集中管理与维护,强化对业务 处理流程的控制。同时考察评估引进国内外银行同 [2] 孙波.农村信用社贷款营销风险及防范[J].中国农村信用 合作.2004 ) (05 业先进的信贷管理系统, 确保信息的对称性、 充分性 和准确性。充分利用网络资源, 建立信贷管理网页, 并及时把有关文件和学习资料在网上公布,使之成 为全社信贷管理人员学习交流的平台。各级联社应 优先确保一定比例的资金,重点加快基层社电子化 建设进程, 做好人员培训信贷信息的即时公布, 不断
[3] 吕宏忠.农村信用社贷款风险防范策略研究[J].中国农村 信用合作.2004 ) (08 [4] 徐永杰.加强农村信用社内控制度建设的对策与建议[J]. 大庆社会科学.2007 ) (06 [5] 颜献杨.如何有效防范农村信用社操作风险[J].浙江金融. 2007 ) (01

Discussion on Credit Risk in Rural Credit Cooperatives and Risk Prevention
Lin li
Finance College of Guangdong 【Abstract】 In recent years, with China's rural financial system reform being carried out in depth, the state-owned commer- cial banks gradually withdraw from the rural financial markets and the rural credit cooperatives have become an important force of China's rural financial system and they began to step into a new stage of development. At this point, the scale of credit business in rural credit cooperatives expands so rapidly that the financial risks accumulated for a long time are gradually exposed; especially the problem in credit risk management is becoming the hot issue. How to ensure the healthy development of credit business is the focus for all-level rural credit cooperatives at present. With an analysis of rural credit cooperatives' developing practice, this article points out the problems in credit risk management and puts forward corresponding suggestions to prevent the credit risk. 【Key words】 Rural Credit Cooperatives; Credit Risk; Risk Prevention; Risk Management System

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