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工商银行《小企业法人客户信用等级评定办法》


商密三级

工银甬[2005]185 号

转发《关于印发<中国工商银行小企业法人 客户信用等级评定办法>的通知》的通知
各支行、市分行营业部: 为加强信贷管理,真实、客观地评价小企业的偿债能力和 意愿,切实防范信贷风险,总行制定了《中国工商银行小企业 法人客户信用等级评定办法》,现转发给你们,请认真组织学 习与遵照执行,并将有关事项通知如下: 一、小企业信用评级相关权限执行年度转授权的规定。 二、市分行信贷管理部为评级业务的管理部门,主要负责 有关政策制度的管理。 三、市分行信贷审批中心为评级业务主办部门,主要负责: 制定评级工作方案,培训评级人员;审核按规定权限报批的评
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级报告、基础数据和基础资料,对评级结果进行审查;统计评 级业务指标;负责按规定权限对评级结果进行审定。 四、各支行(含市分行营业部,下同)负责辖内信用评级 的具体工作,主要包括:对评级基础数据和基础资料的搜集、 整理、输入、复核;对所有小企业所能提供的抵(质)押物及 保证担保价值进行评价;对审定权限内小企业所能提供的抵 (质)押物及保证担保价值进行确认;撰写评级报告;对评级 客户进行动态跟踪并及时调整信用等级;对所有客户评级相关 资料与结果进行审查;统计评级业务指标;对评级工作进行监 督检查;管理评级客户的评级档案;对辖内评级人员的再培训; 经初评与复评后按规定权限对评级结果进行审定或报批。 五、客户评级经审定后,市分行信贷审批中心、支行要及 时将各自的评级结果与相应的客户全称抄送市分行信贷管理部 备案。 六、本通知自印发之日起施行,其他有关规定如与本通知 相抵触的,以本通知为准。执行中如遇问题,请与市分行联系。

二○○五年四月二十日 本行发送:信贷管理部、公司业务部、信贷审批中心、 国际业务部、内控合规部。 工商银行宁波市分行办公室 2005 年 4 月 20 日印发 打字:林燕娥 校对:周朝阳
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1330000

工银发〔2005〕78号

关于印发《中国工商银行小企业法人 客户信用等级评定办法》的通知
各一级分行、直属分行,三峡、苏州分行,各直属学院、各直属 机构、各内审分局: 为真实、 客观地评价小企业法人客户的偿债能力和偿债意愿, 切实防范信贷风险,总行制定了《中国工商银行小企业法人客户 信用等级评定办法》,现印发给你们,请遵照执行。执行过程中 如遇问题,请及时向总行(信贷评估部)反映。 浙江、 宁波分行的小企业评级审定权限按照 《关于调整浙江、 宁波分行小企业信贷政策的通知》(工银办发[2005]82 号)的有
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关规定执行。

二○○五年四月十一日 (此件发至二级分行)

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中国工商银行小企业法人客户 信用等级评定办法
第一章 总 则
规范小企业信用评级管理, 第一条 为开拓小企业信贷市场, 防范信贷风险,特制定本办法。 第二条 本办法所称小企业是指符合《中国工商银行中小企 业信贷经营管理办法(试行)》(工银发[2004]3 号)规定条件 的小型企业。不在本办法评价范围之内的企业按《中国工商银行 法人客户评价办法》(工银发[2001]58 号)等办法进行评价。 第三条 对小企业信用等级的评价须坚持真实、客观、公正 的原则。

第二章 指标体系
第四条 根据企业的经营期限、信用记录情况,小企业信用 评价指标体系分为甲、乙、丙三类,甲类适用于经营期未超过 1 年的小企业;乙类适用于经营期超过 1 年的新开户小企业;丙类 适用于经营期超过 1 年的非新开户小企业。 经济条件、 发展前景、 第五条 评价指标体系包括股东情况、 偿债能力等方面(具体指标及权重见附件)。
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第三章 信用等级划分
第六条 小企业信用等级分为 AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、 BBB、BBB-、BB、B 等 10 个等级,等级的定义同《中国工商银行 法人客户评价办法》。 第七条 采用甲类、乙类评价体系进行评级的小企业各等级 对应的分数段为: A+: A: A-: BBB+: BBB: BBB-: BB: B : 80 分以上 ; 74 分(含)-80 分; 68 分(含)-74 分; 62 分(含)-68 分; 56 分(含)-62 分; 50 分(含)-56 分; 40 分(含)-50 分; 40 分以下。

第八条 采用丙类评价体系进行评级的小企业各等级对应的 分数段为: AA: AA-: A+: A: A-: BBB+:
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85 分(含)以上; 80 分(含)-85 分; 74 分(含)-80 分; 68 分(含)-74 分; 62 分(含)-68 分; 56 分(含)-62 分;

BBB: BBB-: BB: B :

50 分(含)-56 分; 44 分(含)-50 分; 40 分(含)-44 分; 40 分以下。

第四章 信用评级组织与工作职责
第九条 小企业信用评级管理部门指总行、一级(直属)分 行、二级分行、支行主管评级业务的部门。 第十条 总行信贷评估部负责全行的小企业信用评级工作, 主要负责信用评级指标体系的建立、对评级权限的管理、对评级 办法的制定推行和软件开发、对评级业务的监督、检查和评级人 员培训等管理工作。 第十一条 一级(直属)分行信用评级管理部门负责辖内的 信用评级工作,主要负责审核按规定权限报批的评级报告、基础 数据和基础资料,对评级结果进行审查;制定评级工作方案,培 训评级人员;统计评级业务指标;对评级工作进行监督检查等。 一级(直属)分行要成立评级审定委员会,负责按规定权限对评 级结果进行审定。 一级 (直属) 分行的评级审查、 审定权限: 负责对 AA 级、 AA级以及在系统评级基础上上调一级的客户信用等级进行审查、审 定(在系统评级基础上最高只能上调一级)。 第十二条 二级分行信用评级管理部门负责辖内信用评级工
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作,主要负责审核按规定权限报批的评级报告、基础数据和基础 资料,对评级结果进行审查;对审查、审定权限内小企业所能提 供的抵(质)押物及保证担保价值进行确认;统计评级业务指标; 对评级工作进行监督检查;管理评级客户的评级档案;对辖内评 级人员的再培训管理等。二级分行要成立评级审定委员会,负责 按规定权限对评级结果进行审定。 二级分行的评级审查、审定权限:负责对 BBB+级以上客户的 信用等级,以及在系统评级基础上上调一级的客户信用等级进行 审查;负责对 A+级、A 级、A-级客户信用等级进行审定。 第十三条 支行信用评级管理部门负责辖内信用评级的具体 工作,主要负责对评级基础数据和基础资料的搜集、整理、输入、 复核;对所有小企业所能提供的抵(质)押物及保证担保价值进 行评价;对审定权限内小企业所能提供的抵(质)押物及保证担 保价值进行确认;撰写评级报告;对评级客户进行动态跟踪并及 时调整信用等级。 支行的评级审查、审定权限:负责对所有客户评级结果进行 审查;负责对 BBB+级(含)以下客户信用等级进行审定。 第十四条 对小企业所能提供的抵(质)押物价值的评价及 确认原则:要按照真实、公允的原则对抵(质)押物价值进行评 价并确定。 评级人员在做好充分市场调查的基础上,按照以下要求确定 抵(质)押物价值:经过资产评估机构评估的(在评估有效期内
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才视为有效),以评估价值作为抵(质)押物价值的上限;对未 经过资产评估的质押物,以账面净值作为上限;对未经过资产评 估的以土地使用权或房地产作抵押的,以账面净值作为上限,其 他抵押物以账面净值的 70%作为上限;对无账面价值的抵(质) 押物,须经过资产评估机构评估并以评估价值作为上限。 如果根据现实情况确定的抵 (质) 押物价值与上述要求不符, 需有充分理由进行解释说明,并报二级分行审批。 每年评级时要对抵(质)押物价值进行评价和确定,对价值 变动比较频繁的抵 (质) 押物要进行实时跟踪并及时调整其价值。

第五章 评级人员与工作职责
第十五条 小企业评级工作中,评级人员按职责划分,分为 直接评价人、评级复核人、评级审查人和评级审定人。 直接评价人由支行的客户经理担任,主要负责对评级基础数 据和基础资料的搜集、整理、输入、审核;评价指标的判定和判 定结果的录入;抵(质)押物价值和保证人保证能力的评价及评 价结果的录入;评级报告的撰写;评级结果的初步确定。 评级复核人由各支行的信贷科长担任,主要负责对于直接评 价人的评级结果进行复核和确定,主要审查的内容是客户初评结 果、客户基本情况、评价打分情况、抵(质)押物及保证担保情 况等。 评级审查人,支行评级审查人由主管信贷业务的行长担任,
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一级(直属)分行、二级分行评级审查人是信用评级管理部门。 支行评级审查人负责对直接评价人的评级结果进行审查;二级分 行评级审查人负责对支行上报的所有客户的评级结果进行审查; 一级(直属)分行评级审查人负责对二级分行上报的评级结果进 行审查。 评级审定人,一级(直属)分行、二级分行评级审定人是其 评级审定委员会,支行评级审定人是主管信贷业务的行长。 主要负 责按规定权限对评级结果进行审定。

第六章 信用评级工作程序
第十六条 小企业信用评级工作程序: (一)尽职调查。支行直接评价人通过与企业主访谈、对企 业进行实地调查以及进行必要的市场调查等方式,搜集进行各指 标评价或计算所需的资料,其中包括企业的年度财务报表(至少 要有资产负债表和损益表),企业已经或可能向我行提供的全部 抵(质)押物(包括第三方提供的抵(质)押物)的权属证明, 企业出具的有效担保承诺文件,第三方担保情况下出具的有效担 保承诺文件,外部评估机构的评估报告(如果经过了评估程序), 抵(质)押物账面原值的证明文件(例如原购入发票的复印件), 企业的完税证明等评级所必须的资料。 (二)级别初评和复核。直接评价人对各项资料进行整理、 分析,并按规定将真实的评级资料输入系统,同时对客户做出客
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观的评价,形成客户的评级结果。评级复核人负责对直接评价人 评级资料的真实性、 评级录入数据的合理性、 评级过程的合规性、 评级结果的准确性进行复核。 (三)级别审查和审定。总行根据各一级(直属)分行的小 企业评级管理情况实行区别授权,经各一级(直属)分行申报, 总行审批,对各二级分行实行区别授权。各行按规定权限对客户 信用评级结果进行审查和审定。 (四)跟踪监测。评级完成之日起,评级人员应密切关注被 评对象的情况,当企业或企业主发生重大经济纠纷、法律纠纷, 企业发生重大安全事故,企业产品销售下降 30%以上或产品质量 出现重大问题,担保情况发生变动,以及企业发生其他可能影响 企业信用状况和偿债能力的重大事项时,应经信用评级管理部门 审查后,适当调整企业的信用等级。重新评级的审定权限同初次 评级。 第十七条 小企业年度信用等级每年认定一次,于一月份开 始进行。

第七章 特别规定
第十八条 应付贷款利息余额超过 6 个月应计利息额的客 户,信用等级降为 BB 级(含)以下;应付贷款利息余额超过 3 个月应计利息额的客户,信用等级降为 BBB 级(含)以下。 被人民银行信用等级系统公布为不良信用记录的客户,信用
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等级降为 BB 级(含)以下。 客户在我行或在其他商业银行有呆滞、呆账、可疑或损失类 的贷款,信用等级降为 BB 级(含)以下。

第八章 附 则
第十九条 本办法由总行制定、修改和解释。 第二十条 本办法信用评级结果与小企业信贷政策中客户分 类标准的对应关系为:AA 级等同于 aaa,AA-级等同于 aa,A+级、 A 级、A-级等同于 a,BBB+级以下等同于 b。 第二十一条 本办法自印发之日起施行,其他有关规定如与 本办法相抵触,以本办法为准。

附件:1.小企业法人客户信用评级评价指标体系 2.担保能力测算

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附件 1:

甲类评价指标体系
股东 5 指标 经济实力 权重 指标解释 评分标准 5 母公司或控股投 母公司所有者权益/母公司对本 资个人的经济实 企业投资额大于 4 得 5 分;大 力 于 3 不大于 4 得 3 分; 大于 2 不 大于 3 得 1 分; 不大于 2 得 0 分。 若为共同控制, 按投资比例加权 计算。 控股投资个人的总资产/投资个 人对本企业的投资额大于 3 得 5 分;大于 2 不大于 3 得 3 分;不 大于 2 得 1 分。若为共同控制, 按投资比例加权计算。 4 管理者的谈吐行 艰苦创业、谈吐诚实、社会反映 为、诚实程度 良好得 4 分;一般得 2 分;行踪 不定、背景繁杂得 0 分。 7 企业经营管理者 从业经验>=4 年得 7 分; 从事本行的经营 4 年>从业经验>= 3 年得 5 分; 年限 3 年>从业经验>= 2 年得 2 分; 2 年>从业经验得 0 分; 曾经营的企业发生关、停、并、 破产的得-10 分。 4 管理能力与经营 管理规范、经营稳健、思路清晰 方针 得 4 分;管理一般、经营一般得 2 分;管理混乱、领导层经营思 想不统一得-10 分。 10 根据企业所处地 人均GDP180000以上得10分; 区人均 GDP 而定 16000-18000得9分; 14000-16000得8分; 12000-14000得7分; 10000-12000得6分; 8000-10000得5分; 6000-8000得4分; 4500-6000得3分; 3000-4500得2分; 3000 以下得 1 分。

管理层 15

品质

从业经验

经营能力

条件 20

经济环境

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政策支持

5

信用环境

5

发展 前景 10

行业排名

4

产品市场(工业) 3 产品技术(工业) 3

购销渠道(商业) 3

地理位置(商业) 3

盈利能力(非工 4 商) 客户群体(非工 2 商) 偿 债 能 实收资本 力 50 担保能力 10

购销都很有保障得 3 分; 单方面 很有保障另一方面一般得 1 分; 两方都保障一般得 0 分; 任何一 方没有保障得-10 分。 根据经营场所的 地处闹市区得 3 分; 地段一般得 地理位置进行判 2 分;位置较为偏僻得 0 分。 断 企业盈利能力与 很好得 4 分;较好 3 分;一般 1 同行业同规模企 分;较差 0 分。 业相比 企业的客户消费 消费能力强、集中度不大得 2 能力和集中度 分;消费能力强、集中度大得 1 分;其他得 0 分 以验资报告为准 以 50 万元为起点, 50 万元得 每 1 分,最高 10 分。 对企业已经和可 担保能力得分测算方法见附件 能向我行提供的 2。 全部有效抵(质) 押物(包括第三 方提供的抵(质) 押物)情况,以 及能够出具有效 承诺证明的保证 情况进行评价。

客户所在区域对 客户的政策支持 力度 按我行在当地分 支机构的贷款不 良率而定 依据我行每年公 布的行业排序而 定 根据产品的预期 销售情况判断 跟据其与同类产 品相比的科技含 量判断 依据供货商和购 货商的实力而定

支持力度大得 5 分; 一般得 3 分; 较差得 0 分; 如果受到政策限制 得-10 分。 不大于 10%得 5 分;大于 10%不 大于 20%得 3 分;其余得 1 分。 前 20 名得 4 分;21-40 名得 3 分;41-60 名得 2 分;其余得 1 分。 产品将非常热销得 3 分; 一般得 2 分;可能滞销得 0 分。 科技含量高得 3 分; 一般得 1 分; 较差得 0 分。

40

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乙类评价指标体系
股东 2 指标 经济实力 权重 指标解释 评分标准 2 母公司或控股投 母公司所有者权益/母公司 资个人的经济实 对本企业投资额大于 3 得 2 力 分; 大于 2 不大于 3 得 1 分; 不大于 2 得 0 分。若为共同 控制, 按投资比例加权计算。 控股投资个人的总资产/投 资个人对本企业的投资额大 于 2 得 2 分;不大于 2 得 1 分;若为共同控制,按投资 比例加权计算。 3 谈吐行为、 诚实程 艰苦创业、谈吐诚实、社会 度 反映良好得 3 分;一般得 2 分;行踪不定、背景繁杂得 0 分。 3 企业经营管理者 从业经验>=5 年得 3 分; 从事本行的经营 5 年>从业经验>= 3 年得 2 年限 分; 3 年>从业经验>= 2 年得 1 分; 2 年>从业经验得 0 分; 曾经营的企业发生关、停、 并、破产的得-10 分。 3 管理能力与经营 管理规范、经营稳健、思路 方针 清晰得 3 分;管理一般、经 营一般得 2 分;管理混乱、 领导层经营思想不统一得 -10 分。 8 依据经济发达程 人均GDP18000以上得8分; 度而定 12000-18000得7分; 10000-12000得6分; 8000-10000得5分; 6000-8000得4分; 4500-6000得3分; 3000-4500得2分; 3000 以下得 1 分。 3 客户所在区域对 支持力度大得 3 分;一般得 客户的政策支持 2 分;较差得 0 分;如果受 力度 到政策限制得-10 分。 -15-

管理 层 9

品质

从业经验

经营能力

条件 14

经济环境

政策支持

信用环境

3

发展 前景 7

行业排名

5

产品供求(工业)

1

按我行在当地分 支机构的贷款不 良率而定 依据我行每年公 布的行业排序而 定 根据产品的预期 销售情况判断

产品技术(工业)

1

购销渠道(商业)

1

地理位置(商业)

1

盈利能力(非工商) 1

客户群体(非工商) 1

经营 状况 12

销售收入增长情况

3

销售收入

4

不大于 10%得 3 分; 大于 10% 不大于 20%得 2 分; 其余得 1 分。 前 20 名得 5 分;21-40 名得 3 分;41-60 名得 1 分;其余 得 0 分。 产品将非常热销得 1 分;一 般得 0.5 分;可能滞销得 0 分。 据其与同类产品 科技含量高得 1 分;一般得 相比的科技含量 0.5 分;较差得 0 分。 来判断 依据供货商和购 购销都很有保障得 1 分;单 货商的实力而定 方面很有保障另一方面一般 得 0.5 分;两方都保障一般 得 0 分;任何一方没有保障 得-10 分。 根据经营场所的 地处闹市区得 1 分;地段一 地理位置进行判 般得 0.5 分;位置较为偏僻 断 得 0 分。 企业的盈利能力 很好得 1 分;较好 0.5 分; 与同行业同规模 一般 0 分。 企业相比 企业的客户消费 消费能力强、集中度不大得 能力和集中度 1 分;消费能力强、集中度 大得 0.5 分;其他得 0 分。 通过销售收入增 两年内销售收入增长率连续 长率确定得分 为正得 3 分;连续两年为负 得 0 分;其他得 1 分;若存 在销售收入大幅降低的情况 则减 5 分。 以评级前一年的 200 万元为起点,每增加 40 全年销售收入总 万加 0.1 分,满分为 4 分。 额为依据 (取自企 业年度财务报表 数据)

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纳税情况

5

偿债 能力 56

实收资本 资产负债率

6 5

担保能力

45

以评级前一年全 10 万元为起点得,每增 2 万 年实际缴纳的流 元加 0.1 分,最高得 5 分。 转税款为据 实行定额税的企业得 2 分 (实行优惠税率的按照优惠 前标准计算得分)。 以验资报告为准 以 50 万元为起点,每 50 万 元得 1 分,最高 6 分。 与本行业相同规 高于较差值得 0 分;在较差 模的企业标准值 值与较低值之间得 1 分;平 进行对比 (取自企 均值与较低值之间得 2 分; 业年度财务报表 良好值与平均值之间得 3 数据) 分;优秀值与良好值之间得 4 分;低于优秀值得 5 分。 对企业已经和可 担保能力得分测算方法见附 能向我行提供的 件 2。 全部有效抵(质) 押物 (包括第三方 提供的抵 (质) 押 物) 情况, 以及能 够出具有效证明 的保证情况进行 评价。

注:对专业外贸企业无销售收入增长情况打分项,由出口收汇率代替,具体为: 指标 出口收汇率 权重 3 指标解释 评分标准 取自外汇局的出 出口收汇率 95%以上得 3 分; 口收汇率 70%-95%得 1 分; 70%以下得 0 分。

经营 状况

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丙类评价指标体系
指标 股东 2 经济实力 权 重 2 指标解释 评分标准 母公司或控股投 母公司所有者权益/母公司对 资个人的经济实 本企业投资额大于 3 得 2 分; 力 大于 2 不大于 3 得 1 分;不大 于 2 得 0 分。若为共同控制, 按投资比例加权计算。 控股投资个人的总资产/投资 个人对本企业的投资额大于 2 得 2 分;不大于 2 得 1 分。若 为共同控制,按投资比例加权 计算。 管理者的谈吐行 艰苦创业、谈吐诚实、社会反 为、诚实程度 映良好得 2 分;一般得 1 分; 行踪不定、背景繁杂得 0 分。 企业经营管理者 从业经验>=4 年得 2 分; 从事本行的经营 4 年>从业经验>= 2 年得 1 分; 年限 2 年>从业经验得 0 分; 曾经营的企业发生关、 并、 停、 破产的得-10 分。 管理能力与经营 管理规范、经营稳健、思路清 方针 晰得 2 分;管理一般、经营一 般得 1 分;管理混乱、领导层 经营思想不统一得-10 分。 通过销售收入增 两年内销售收入增长率连续 长率情况确定 为正得 3 分;连续两年为负得 0 分;其他得 1 分;若存在销 售收入大幅降低的情况则减 5 分。 以评级前一年的 100 万元为起点,每增加 20 万 全年销售收入总 加 0.1 分,满分为 5 分。 额为依据 (取自企 业年度财务报表 数据) 以评级前一年全 10 万元为起点, 每增 1 万元加 年实际缴纳的流 0.1 分,最高得 6 分。 转税款为依据 实行定额税的企业得 3 分(实 行优惠税率的按照优惠前标 准计算得分)。

管理层 6

品质

2

从业经验

2

经营能力

2

销售收入增长情况 经营 状况 14 销售收入

3

5

纳税情况

6

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信誉 状况 15

年销售归行额

5

本行账户贷方销 售发生额。 已签委 托代扣协议的法 人代表个人账户、 储蓄存折发生额 按 6 折计分。 最近一年存款积 数除以贷款积数

存贷比

5

企业还本付息情况

5

贷款本金与利息 是否按时归还, 表 外业务是否按时 付款。

条件 13

经济环境

8

依据企业所处地 区人均 GDP 而定

政策支持

2

信用环境

3

发展 前景 5

行业排名

3

产品市场(工业)

1

客户所在区域对 客户的政策支持 力度 按我行在当地分 支机构的贷款不 良率而定 依据我行每年公 布的行业排序而 定 根据产品的预期 销售情况判断

800 万元(含)以上得 5 分; 600 万元(含)-800 万得 4 分; 400 万(含)-600 万得 3 分; 200 万(含)-400 万得 2 分; 100 万(含)-200 万得 1 分; 100 万以下得 0 分。 30% 含) ( 以上得 5 分; (含) 20% -30%得 4 分;15%含)-20%得 3 分;10%(含)-15%得 2 分;5% (含)-10%得 1 分;5%以下得 0 分。 评级前连续 2 年无逾期、 欠息、 垫款得 5 分;建立信贷关系 1 年以上但不满 2 年, 且无逾期、 欠息、垫款得 3 分;评级前 1 年 (不含) 年内逾期或欠息 -2 或垫款一次扣 4 分;评级前 1 年内(含)逾期或欠息或垫款 一次扣 5 分。 人均GDP18000以上得8分; 12000-18000得7分; 10000-12000得6分; 8000-10000得5分; 6000-8000得4分; 4500-6000得3分; 3000-4500得2分; 3000 以下得 1 分。 支持力度大得 2 分;一般得 1 分;较差得 0 分;如果受到政 策限制得-10 分 不大于 10%得 3 分;大于 10% 不大于 20%得 2 分;其余得 1 分。 前 20 名得 3 分;21-40 名得 2 分;41-60 名得 1 分;其余得 0 分。 产品将非常热销得 1 分;一般 得 0.5 分;可能滞销得 0 分。

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产品技术(工业)

1

购销渠道(商业)

1

据其与同类产品 相比的科技含量 来判断 依据供货商和购 货商的实力而定

科技含量高得 1 分;一般得 0.5 分;较差得 0 分。 购销都很有保障得 1 分;单方 面很有保障另一方面一般得 0.5 分;两方都保障一般得 0 分;任何一方没有保障得-10 分。 地处闹市区得 1 分;地段一般 得 0.5 分;位置较为偏僻得 0 分。 很好得 2 分;较好 1.5 分;一 般 1 分;较差 0 分。

地理位置(商业)

1

盈利能力(非工商) 2

偿债 能力 45

实收资本 资产负债率

6 5

销售收入/ 付息性 6 债务

实收资本/ 付息性 6 债务

根据经营场所的 地理位置进行判 断 企业的盈利能力 与同行业同规模 企业相比 以验资报告为准 以 50 万元为起点,每 50 万元 得 1 分,最高 6 分。 与本行业相同规 高于较差值得 0 分;在较差值 模的企业标准值 与较低值之间得 1 分;平均值 进行对比 (取自企 与较低值之间得 2 分;良好值 业年度财务报表 与平均值之间得 3 分;优秀值 数据) 与良好值之间得 4 分;低于优 秀值得 5 分。 销售收入指评级 100%得 2 分,增减 5%+/-0.2 前一年全年的销 分,最高分 6 分。 售收入; 付息性债 务指评级前一年 年度报表结束日 的付息性债务总 额 付息性债务指评 50%得 2 分,增减 2.5%+/-0.2 级前一年年度报 分,最高分 6 分。 表结束日的付息 性债务总额

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担保能力

28

对企业已经和可 担保能力得分测算方法见附 能向我行提供的 件 2。 全部有效抵(质) 押物 (包括第三方 提供的抵 (质) 押 物) 情况, 以及能 够出具有效证明 的保证情况进行 评价。

注:对专业外贸企业无年销售归行额打分项,由出口收汇率代替,具体为: 指标 出口收汇率 权重 5 指标解释 评分标准 用取自外汇局的 95%以上得 5 分,90%-95% 出口收汇率 得 4 分,85%-90%得 3 分, 80%-85%得 2 分,75%-80% 得 1 分,75%以下得 0 分。

信誉 状况

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附件 2:

担保能力测算
能够向我行提供的质押物 质押品种 外 部 机 构 账面 评 估 价 值 价值 K Z 我行 认可 的价 值M 贷 款 折 清 收 清偿价值 (P1) 率(N)% 年 限 (Q) M*N *D/(1+R)q

1.1 保证金 1.2 特户质押 1.3 封金质押及其他形 式特定化后的现金质 押 1.4 银行(我行除外) 本外币存单质押(4 个 月以内) 1.5 银行(我行除外) 本外币存单质押(4 个 月以上) 1.6 中国工商银行本 外币存单质押 1.7 其他本外币存单 质押 1.8 我国财政部发行 的国债质押 1.9 标准普尔评级在 AA-(含)以上的国家 或地区政府发行的债 券质押 1.10 其他依法可以质 押的国家债券质押 2.1 中国人民银行发 行的票据质押 2.2 我国国家政策性 银行发行的债券、票据 和承兑的汇票质押

D 为抵(质) 押比率,指我 行对一个完整 抵(质)押物 拥有处置权的 百分比。

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2.3 我国国有商业银 行(我行除外)发行的 债券、票据和承兑的汇 票质押(原始期限在 4 个月以上) 2.4 我国国有商业银 行(我行除外)发行的 债券、票据和承兑的汇 票质押(原始期限在 4 个月以内) 2.5 我国全国性股份 制商业银行发行的债 券、票据和承兑的汇票 质押(原始期限在 4 个 月以上) 2.6 我国全国性股份 制商业银行发行的债 券、票据和承兑的汇票 质押(原始期限在 4 个 月以内) 2.7 中国工商银行发 行的债券、票据和承兑 的汇票质押 2.8 我行信用评级为 AAA 级的银行发行的债 券、票据和承兑的汇票 质押(原始期限在 4 个 月以上) 2.9 我行信用评级为 AAA 级的银行发行的债 券、票据和承兑的汇票 质押(原始期限在 4 个 月以下) 2.10 我行信用评级 为 AA+、AA、AA-级的银 行发行的债券、票据和 承兑的汇票质押(原始 期限在 4 个月以上)

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2.11 我行信用评级 为 AA+、AA、AA-级的银 行发行的债券、票据和 承兑的汇票质押(原始 期限在 4 个月以下) 2.12 我行信用评级 为 A+、A、A-级的银行 发行的债券、票据和承 兑的汇票质押(原始期 限在 4 个月以上) 2.13 我行信用评级 为 A+、A、A-级的银行 发行的债券、票据和承 兑的汇票质押(原始期 限在 4 个月以下) 2.14 我行信用评级 为 BBB+级(含)以下的 银行发行的债券、票据 和承兑的汇票质押(原 始期限在 4 个月以上) 2.15 我行信用评级 为 BBB+级(含)以下的 银行发行的债券、票据 和承兑的汇票质押(原 始期限在 4 个月以下) 2.16 我国中央政府 投资的金融资产管理 公司为收购国有银行 不良贷款而定向发行 的债券质押 2.17 多边开发银行 发行的债券质押 2.18 在标准普尔评 级在 AA-(含)以上的 国家或地区注册的商 业银行、证券公司发行 的债券、票据和承兑的 汇票质押

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2.19 其他金融机构 发行的债券、票据和承 兑的汇票质押 3.1 我国中央政府投 资的公用企业发行的 企业债券、票据和承兑 的汇票质押 3.2 标准普尔评级在 AA-(含)以上的国家 或地区的政府投资的 公用企业所发行的债 券、票据和承兑的汇票 质押 3.3 其他企业债券质 押 3.4 上市公司流通股 质押 3.5 可转让的上市公 司非流通股质押 3.6 可转让的非上市 公司股权质押 3.7 依法可以质押的 具有现金价值的人寿 保险单质押 3.8 其他有价证券质 押 3.9 公路收费权质押 3.10 农村电网收费 权质押 3.11 商标专用权、 专 利权、著作权中的财产 权质押 3.12 其他可转让的 权利质押 3.13 标准仓单质押

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3.14 存货 (原则上以 大宗、高流动性的原材 料为主,主要包括石 油、煤、产品金属及其 他矿产品、等级粮油制 品、木材、通用化工原 料等)质押 3.15 黄金质押 3.16 其他动产质押 能够向我行提供的抵押物 外 部 机 构 账面 评 估 价 值 价值 K Z 二 级 贷 款 折 清 收 清收价值(P2) 分 行 率(N)% 年 限 根据 K (Q) 值和 Z 值 确 定M值 M*N *D/(1+R)q

抵押品种

1、出让方式取得的城 市地带土地使用权抵 押 2、出让方式取得的非 城市地带土地使用权 抵押 3、出让方式取得的城 市地带土地使用权及 地上生产用房抵押 4、出让方式取得的城 市地带土地使用权及 地上商用房抵押 5、出让方式取得的城 市地带土地使用权及 地上居住房抵押 6、出让方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上生产用房抵押 7、出让方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上商用房抵押 8、出让方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上居住房抵押 -26-

D 为抵(质) 押比率,指我 行对一个完整 抵(质)押物 拥有处置权的 百分比。

9、划拨方式取得的城 市地带土地使用权及 地上生产用房抵押 10、划拨方式取得的城 市地带土地使用权及 地上商用房抵押 11、划拨方式取得的城 市地带土地使用权及 地上居住房抵押 12、划拨方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上生产用房抵押 13、划拨方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上商用房抵押 14、划拨方式取得的非 城市地带土地使用权 及地上居住房抵押 15、 荒山、 荒沟、 荒丘、 荒滩等荒地的土地使 用权抵押 16、其他房产及土地抵 押 17、飞机抵押 18、船舶抵押 19、其他交通运输工具 抵押 20、通用机器设备抵押 21、专用机器设备抵押 22、其他依法可以抵押 的专用性较强的财产 抵押 23、其他依法可以抵押 的非专用性财产抵押 -27-

保 证 人 在 保证人有形 保证人信用 能够提供的 实 际 可 能 提 供 我 行 信 用 净 资 产 - 对 等级对应履 有效保证额 的保证额(P3) 等级 外已保证额 约系数(B) AAA K 0.8 K*B 根据有关承诺 确定 P3, 但必须 AA+ 0.7 小于 K*B AA 0.6 AA0.5 注:保证人若为担保公司则保证人有形净资产可以乘以 5-7 之间的系数 甲类客户担保能力及其变现能力对应的得分 (此处 DX 均取 1000) 如果 P1+P2> P3,公式:6+(P1+P2)/DX*34+( P3)/DX*12,最高分为 40 P3>=P1+P2>0,公式:(P1+P2)/DX*34+( P3)/DX*12,最高分为 40 P1+P2=0 公式:( P3)/DX*10,最高分为 18 分 乙类客户担保能力及其变现能力对应的得分 (此处 DX 均取 500) 如果 P1+P2> P3,公式:8+(P1+P2)/DX*37+( P3)/DX*14,最高分为 45 P3>=P1+P2>0,公式:(P1+P2)/DX*37+( P3)/DX*14,最高分为 45 P1+P2=0 公式:( P3)/DX*12 且最高分为 20 分 丙类客户担保能力及其变现能力对应的得分 (此处 DX 均取 1000) 如果 P1+P2> P3,公式:4+(P1+P2)/DX*18+( P3)/DX*8,最高分为 22 P3>=P1+P2>0,公式:(P1+P2)/DX*18+( P3)/DX*8,最高分为 22 P1+P2=0 公式:( P3)/DX*6,最高分为 11 分 贷款折率和清收年限由总行根据不同抵(质)押物的清收情况进行确定并做定期维护

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送:监事会。 各一级分行营业部。 行内发送:办公室、信贷评估部、信贷管理部、公司业务部、 资产风险管理部、国际业务部、内部审计局、内
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控合规部、营业部。 中国工商银行办公室

2005 年 4 月 11 日印发

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