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高等教育出版社《财务管理》1.3


§1.3货币时间价值——复利终值、现值

2014年10月11日星期六

会计1301~1304

温岭市职业技术学校
Wenling vocational & technical school

货币时间价值
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理解复利的概念
掌握复利终值的公式及计算

掌握复利现值的公式及计算
掌握并会运用复利终现值系数表

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复利终值

复利终 值系数

概念:复利是指在一定时间内按一定利率将本金所 生利息加入本金再计算利息,称为“利滚利”。

F = P×(1+i)n = P×(F/P,i,n)
1、小王现存入银行1000元,年利率10%,按复利 单利 计算,问3年后能取出多少存款? 2、某企业把闲置的资金1000000元存入银行,存 期为5年,年利率为7%,按复利计算企业存款到期 时从银行取得的本利和。

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复利终值
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某企业现在存入银行75100元,为3年后 建厂房作准备,银行复利率为8%,计算 企业3年后从银行得到的本利和。 已知: P=75100 n=3 i=8%求F

解: F=P×(F/P,i,n) =75100×(F/P,8%,3) =75100×1.2597 =94603.47(元) 答:企业3年后能得到本利和94603.47元。
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课堂练习
1、某企业将本月闲置的货币资金20万元存 入银行,拟存款期为3年,年利率为8%,则 按复利计算该企业3年后从银行取得本利和 为多少? 解: F=P×(F/P,i,n) =200000×(F/P,8%,3) =200000×1.2597 =251940(元) 答:企业3年后能得到本利和251940元。
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复利现值
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复利现值 系数

= P× (F/P,i,n) = F× 1/(1+i)n ? = F×(P/F,i,n) 复利现值和终值公式是可以相互转化。 复利终值系数和复利现值系数互为倒数。 [举例练习:] 某企业拟在3年后进行一 项技术改造工程,需用资金60500元, 年利率为7%,计算该企业现在一次存 入银行多少款项?
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∵F =P×(1+i)n ∴P = F/(1+i)n

课堂练习
2、某公司拟5年后需要60000元购入一台 大型设备,为了筹集这笔现款,现在应向银 行存入一笔资金,年利率为8%,则按复利 计算该公司现在应该向银行存入多少现款? 解: P=F×(P/F,i,n) =60000×(P/F,8%,5) =60000×0.6806 =40836(元) 答:该公司现在应该向银行存入40836元。
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作业布置:
习题集:P15—16 实训题三、实训题四 ? 补充练习: 1、某企业将本月闲置的货币资金20万存入银行 ,拟存款期为3年,年利率为8%。 (1)每年复利一次,该企业3年后从银行取得 本利和为多少? (2)每半年复利一次,该企业3年后能从银行 取得本利和为多少? 2、小明爸爸希望4年后从银行取得10万元用于小 明大学毕业后的创业基金,设银行复利率为 3%,问该小明爸爸现在该一次存入多少钱?
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