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台翰精密科技股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计师核阅报告


股票代碼:1336

台 翰精密 科技 股份有 限公 司 及 其子公 司 合併財務報表暨會計師核閱報告
民國九十七年第一季

地址:台北縣五股工業區五權六路十二號 電話: (○二)二二九○二二五八

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§目

錄§
財 務 報 表 次 附 註 編 號 ? ? ? ?~? ? ? ? ? ? ? ? ? -

項 目 頁 ?封 面 1 ?目 錄 2 ?會計師核閱報告 3 ?合併資產負債表 4 ?合併損益表 5~ 6 ?合併股東權益變動表 ?合併現金流量表 7~ 8 ?合併財務報表附註 ?合併公司沿革 9 ~ 11 ?重要會計政策之彙總說明 11 ~ 15 ?會計變動之理由及其影響 16 ?重要會計科目之說明 16 ~ 27 ?關係人交易 27 ?質抵押之資產 27 ?重大承諾事項及或有事項 28 ?重大之災害損失 ?重大之期後事項 ?其 他 27 ?附註揭露事項 ?重大交易事項相關資訊 28 、 30 ~ 31 ?轉投資事業相關資訊 28 ?大陸投資資訊 29 、 32 ?母子公司間業務及重要交易往來 29 、 33 情形 ?部門別財務資訊 -

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會計師核閱報告

台翰精密科技股份有限公司

公鑒:

台翰精密科技股份有限公司及其子公司民國九十七年三月三十一日 之合併資產負債表,暨民國九十七年一月一日至三月三十一日之合併損 益表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之 編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃 並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一 般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員 會 民 國 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令 暨 一 般 公 認 會計原則而須作修正之情事。 如合併財務報表附註一所述,台翰精密科技股份有限公司及其子公 司 於 首 次 公 開 民 國 九 十 七 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 時,得 以 單 期 方 式 表 達 。

勤業眾信會計師事務所 會 計 師 林 宜



會 計 師







行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0940161384 號 中 華 民 國 九十七

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0930128050 號 年 四 月 二十一 日

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台翰精密科技股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國九十七年三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元

代 1100 1320 1120 1140 1160 1210 1260 1286 1298 11XX



資 流動資產 現金及約當現金(附註二及四) 備供出售金融資產(淨額) (附註二及五) 應收票據(附註二及六) 應收帳款(淨額) (附註二及七) 其他應收款 存貨(附註二及八) 預付款項 遞延所得稅資產-流動(附註二及十九) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(附註二、九及二十四) 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減:累計折舊 減:累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產合計 無形資產(附註二及十) 電腦軟體成本 商譽 土地使用權 無形資產合計 其他資產(附註二) 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資 產 總 計



金 $ 444,992 457,071 568 430,698 7,801 155,196 8,099 6,620 2,181 1,513,226



% 15 16 15 5 51

代 2100 2120 2140 2160 2170 2224 2260 2270 2298 21XX



負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款(附註十一) 應付票據 應付帳款 應付所得稅(附註二及十九) 應付費用(附註十三) 應付設備款 預收款項 一年內到期之長期借款(附註十二及二十四) 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款(附註十二及二十四) 其他負債 遞延所得稅負債-非流動(附註二及十九) 其他(附註二及十四) 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本(附註十五) 資本公積(附註十六) 保留盈餘(附註十七) 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數(附註二) 金融商品之未實現損益(附註二) 庫藏股票(附註二及十八) 股東權益合計

金 $ 356,380 7,058 259,527 43,910 65,752 212,763 51,290 4,950 10,734 1,012,364



% 12 9 2 2 7 2 34

1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1599 1670 15XX

2420 73,966 244,861 1,155,887 7,953 10,062 6,730 1,499,459 321,487 ) 15,861 ) 178,262 1,340,373 3 8 39 50 11 ) 6 45

59,619

2

2861 2888 28XX 2XXX

50,107 3,359 53,466 1,125,449

2 2 38

( (

(

3110 32XX 3310 3350 3420 3450 3510 3XXX

613,930 918,366 49,366 308,991 13,159 7,070 44,288 ) 1,866,594

20 31 2 10 1) 62

1750 1760 1782 17XX

12,658 458 59,344 72,460

2 2

(

(

1820 1830 18XX 1XXX

$

42,149 23,835 65,984 2,992,043

1 1 2 100

負債及股東權益總計

$

2,992,043

100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。 (請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月二十一日核閱報告)

董事長:楊劍平

經理人:鄭烜儘

會計主管:劉金定

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台翰精密科技股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表

民國九十七年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

代碼 4110 4170 4190 4000 5000 5910 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本(附註二十) 營業毛利 營業費用(附註二十) 推銷費用 管理及總務費用 研究費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 出售下腳及廢料收入 其他收入(附註十四) 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 存貨盤損

金 $ 486,574 1,778 ) 4,896 ) 479,900 407,217 ) 72,683



% 101 ( 1) 100 ( 85 ) 15

( (

(

6100 6200 6300 6000 6900

( ( ( (

13,134 ) 34,833 ) 781 ) 48,748 ) 23,935

( ( (

3) 7) 10 ) 5

7110 7220 7480 7100

1,308 925 4,773 7,006

1 1 2

7510 7560 7570 7550

( ( ( (

4,390 ) 46,690 ) 2,444 ) 339 )

( ( (

1) 10 ) 1) -

(接次頁)

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(承前頁)

代碼 7881 7880 7500 7900 8110 9600

金 存貨報廢損失 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前純損 所得稅費用(附註二及十九) 本期合併純損 歸屬予: 母公司股東 少數股權 ($ ($ ( ( ( 2,203 ) 170 ) 56,236 ) 25,295 ) 514 24,781 )



% 12 ) 5) ( 5)

( (

9601 9602

($ ($

24,781 ) 24,781 )

( (

5) 5)

代碼 9750

基本每股盈餘-母公司(附註二十一)

稅 前 ( $ 0.42 )

稅 後 ( $ 0.41 )

後附之附註係本合併財務報表之一部分。 (請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月二十一日核閱報告)

董事長:楊劍平

經理人:鄭烜儘

會計主管:劉金定

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台翰精密科技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元 金 營業活動之現金流量 本期合併純損 調整項目 折舊費用 攤銷費用 壞帳費用 存貨跌價損失 存貨報廢損失 合併貸項攤銷 遞延所得稅 本期淨退休金成本未實際提撥數 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付費用 應付所得稅 預收款項 其他應付款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產 存出保證金增加 遞延費用增加 購買電腦軟體成本 投資活動之淨現金流出 (接次頁) -7($ 24,781 ) 34,497 5,122 7,502 2,444 2,203 699 ) 16,153 ) 18 42 5,622 1,742 ) 2,772 ) 5,587 1,707 6,926 ) 7,229 ) 8,114 ) 14,135 1,137 ) 5,221 ) 43 ) 4,062 額

( (

( (

( ( ( ( ( (

( ( ( ( (

104,109 ) 13,626 ) 5,115 ) 405 ) 123,255 )

(承前頁)

金 融資活動之現金流量 短期借款增加 長期借款減少 庫藏股買回成本 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊補充揭露 本期支付所得稅 本期支付利息(不含利息資本化金額) 同時影響現金及現金項目之投資活動 固定資產增加數 應付設備款減少 固定資產付現數 遞延費用增加 固定資產轉入 遞延費用增加付現數 一年內到期之長期負債 ( $ ( ( 84,807 1,212 ) 44,288 ) 39,307 11,507 68,379 ) 513,371 $ 444,992



$ $

5,153

$ $ $ ( $ $

54,599 49,510 104,109 5,185 70 ) 5,115 4,950

後附之附註係本合併財務報表之一部分。 (請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月二十一日核閱報告)

董事長:楊劍平

經理人:鄭烜儘

會計主管:劉金定

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台翰精密科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十七年第一季 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明者外,係以新台幣仟元為單位)

?公司沿革、營業及合併政策 ?沿革及營業 台翰精密科技股份有限公司(以下簡稱台翰公司)成立於七十 六年八月二十八日。主要經營業務為各種精密模具、冶具之設計製 造及買賣業務。 本公司股票自九十六年十一月起在財團法人中華民國證券櫃檯 買賣中心買賣。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 係 由 台 翰 公 司 100% 持 有 , 於 西 元 二 ○ ○ 四 年 二 月 十 日 依 薩 摩 亞 ( SAMOA )國 際 公 司 法 之 規 定 , 在 薩 摩 亞 群 島 註 冊 登 記 核 准 設 立 。 主要營業業務為專業投資業務。 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 係 於 西 元 二 ○ ○ 四 年 二 月 十 日 依 薩 摩 亞( SAMOA )國 際 公 司 法 之 規 定 , 在 薩 摩 亞 群 島 註 冊 登 記 核 准 設 立 。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 對 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 持 有 100% 股 權 , 主 要 營 業 項 目 為 專 業 投 資 業 務 。 台翰模具制品(東莞)有限公司(以下稱東莞台翰公司)係經 中 華 人 民 共 和 國 東 莞 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 , 由 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 100% 持 有 之 外 商 獨 資 企 業,於 西 元 二 ○ ○ 一 年 一 月 四 日 登 記 成 立 , 營 業 期 限 15 年( 二 ○ ○ 一 年 一 月 四 日~二○一六年一月三日)主要營業範圍為生產和銷售各種精密模 具及塑膠製品等。

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YONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 係 於 西 元 二 ○ ○ 六 年 六 月 二 十 三 日 依 薩 摩 亞( SAMOA )國 際 公 司 法 之 規 定 , 在 薩 摩 亞 群 島 註 冊 登 記 核 准 設 立 。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 對 YONGHAN

HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 持 有 100%,主 要 營 業 項 目 為 專 業 投 資業務。 YONGHAN PRECISION TECHNOLOGY CO., LTD.( 以 下 稱 越 南永翰公司)係經越南共和國海陽省工業區管理局核准,由 YONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 100% 持 有 之 外 商 獨 資 企 業,於 西 元 二 ○ ○ 六 年 八 月 二 十 八 日 登 記 成 立,營 業 期 限 46 年 (自 取得投資證書之日~二○五二年五月十九日)主要營業範圍為生產 和銷售各種精密模具及塑膠製品等。 DONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 係 於 西 元 二 ○ ○ 五 年 五 月 六 日 依 薩 摩 亞( SAMOA )國 際 公 司 法 之 規 定 , 在 薩 摩 亞 群 島 註 冊 登 記 核 准 設 立 。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 對 DONGHAN

HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 持 有 100% 股 權,主 要 營 業 項 目 為 專 業投資業務。 東翰電子科技(昆山)有限公司(以下稱昆山東翰公司)係經 中 華 人 民 共 和 國 昆 山 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 , 由 DONGHA N HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 100% 持 有 之 外 商 獨 資 企 業,於 西 元 二 ○ ○ 六 年 六 月 五 日 登 記 成 立 , 營 業 期 限 50 年( 二 ○ ○ 六 年 六 月 五 日~二○五六年六月四日)主要營業範圍為生產和銷售各種精密模 具及塑膠製品等。 YAWHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 係 於 西 元 二 ○ ○ 七 年 三 月 二 十 三 日 依 薩 摩 亞( SAMOA )國 際 公 司 法 之 規 定 , 在 薩 摩 亞 群 島 註 冊 登 記 核 准 設 立 。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 對 YAWHAN

HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 持 有 100%,主 要 營 業 項 目 為 專 業 投 資業務。 - 10 -

曜翰電子科技(蘇州)有限公司(以下簡稱蘇州曜翰公司)係 經 中 華 人 民 共 和 國 人 民 政 府 核 准 , 由 YAWHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 100% 持 有 之 外 商 獨 資 企 業,於 二 ○ ○ 七 年 七 月 二十七日登記成立,營業期限五十年(二○○七年七月二十七日~ 二○五七年七月二十五日) 。主 要 營 業 範 圍 為 生 產 和 銷 售 各 種 精 密 模 具及塑膠製品。 截 至 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 止 , 本 合 併 公 司 員 工 人 數 為 3,415 人。 ?合併政策 合併財務報表編製之主體係以台翰公司轉投資持有表決權股份 達百分之五十以上之公司或具控制能力之公司者納入編製主體。九 十七年第一季納入編製主體如下: 九 十 七 年 三 月 三 十 台翰公司 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. YONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. DONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. YAWHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 東莞台翰公司 越南永翰公司 昆山東翰公司 蘇州曜翰公司 一 日

所有合併公司間之內部交易均已於合併財務報表中消除。 台翰公司及其子公司依行政院金融監督管理委員會規定,自九 十七年第一季起公告申報季報合併財務報表,於首次公開季報合併 財務報表時,得以單期方式表達。 ?重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財務報 表時,本合併公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、無

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形資產攤提、遞延費用攤提、退休金、未決訟案損失以及員工分紅及 董監酬勞費用之提列,必須使用合理之估計金額,因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異。 重要會計政策之彙總說明如下: 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金及約當現金,以及主要為交易目的而持有之資 產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產;固定資產、無形資產 及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交 易目的而發生之負債,以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債。 約當現金 約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯票 及附買回債券,其帳面價值近似公平價值。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時,以公平價值衡量,並加計取得 之交易成本;後續評價以公平價值衡量,且其價值變動列為股東權益 調整項目,累積之利益或損失於金融資產除列時,列入當期損益。依 交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。 公平價值之基礎:上市(櫃)證券係資產負債表日之收盤價,開 放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 現金股利於除息日認列收益,但依據投資前淨利宣告之部分,係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益,僅註記股數增加,並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少,備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 本合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨 收入,因其獲利過程大部分已完成,且已實現或可實現。 銷貨收入係按本合併公司與買方所協議交易對價(考量商業折扣 及數量折扣後)之公平價值衡量;惟銷貨收入之對價為一年期以內之 - 12 -

應收款時,其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁,則不按設算 利率計算公平價值。 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本合併公司係依 據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素,定期評估應收帳款之收回可能 性。 存 貨 存貨包括原料、製成品及在製品,係以成本與市價孰低法評價。 存貨成本之計算採用加權平均法。市價基礎:原料為重置成本,製成 品及在製品為淨變現價值。 固定資產 固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。固定資產購建期間 為該項資產所支出款項而負擔之利息,予以資本化列為固定資產之成 本。重大之更新及改良作為資本支出;修理及維護支出則作為當期費 用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提:建築物及附屬設備,五年 至五十年;機器設備,二年至十年;運輸設備,五年;辦公設備,二 年至八年;其他設備,五年至十年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定 資產,則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產出售或報廢時,其相關成本、累計折舊及累計減損均自 帳上減除。處分固定資產之利益或損失,列為當期之營業外收入或支 出。 無形資產 無形資產以取得成本為入帳基礎,採用直線法依其耐用年限分期 攤銷。電腦軟體成本等主要按三至五年,以直線法攤銷。 土地使用權以取得成本入帳,自主要營業活動開始後,按經營期 間或法定使用期間孰短者,依直線法攤銷。 遞延費用 遞延費用以取得成本為入帳基礎,並依其估計未來經濟效益年限 以直線法平均攤提。

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資產減損 倘資產(主要為固定資產、無形資產與遞延費用)以其相關可回 收金額衡量帳面價值有重大減損時,就其減損部分認列損失。嗣後若 資產可回收金額增加時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減 損損失迴轉後之帳面價值,不得超過該項資產在未認列減損損失之情 況下,減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者, 則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值,不足數再認列損 失;迴轉時,就原認列為損失之範圍內先認列利益,餘額再轉回未實 現重估增值。 退休金 本合併公司之台翰公司對正式員工訂有退休辦法,其屬確定給付 退休辦法之退休金係按精算結果認列;屬確定提撥退休辦法之退休 金,係於員工提供服務之期間,將應提撥之退休基金數額認列為當期 費用。 確定給付退休辦法發生縮減或清償時,將縮減或清償損益列入當 期之淨退休金成本。 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 、 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .、 YONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD . 、 DONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .、 YAWHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .、 東 莞 台 翰 公 司 、 越南永翰公司、昆山東翰公司及蘇州曜翰公司尚未訂有員工退休辦 法,且當地政府亦無強制訂定員工退休辦法,尚不適用退休金處理準 則。 庫藏股票 本公司買回已發行股票作為庫藏股票時,將所支付之成本借記庫 藏股票,列為股東權益之減項。 所得稅 所得稅作跨期間及同期間之分攤,亦即將可減除暫時性差異及未 使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,並評估其可實 現性,認列備抵評價金額;應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列 - 14 -

為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分 類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產或負債者,依預期回轉期 間劃分為流動或非流動項目。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減,採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東 會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 本合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下:資產及 負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算;股東權益按歷史匯率換 算;股利按宣告日之匯率換算;損益科目按加權平均匯率換算;外幣 財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數,列於股東權益之調 整項目,俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用,按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額,作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債,按該日即期匯率予以調 整,兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債( 例 如 權 益 商 品 ) ,依 公 平價值衡量者,按該日即期匯率調整,所產生之兌換差額,屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者,列為股東權益調整項目;屬公平 價值變動認列為當期損益者,列為當期損益。以成本衡量者,則按交 易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者,以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據,兌換差額列入累積換算調整數,作為 股東權益之調整項目。 資本支出與收益支出劃分 凡 支 出 之 效 益 及 於 以 後 各 期 且 金 額 在 60 仟 元 以 上 者 列 為 資 產,其 餘列為當期費用或損失。 - 15 -

?會計變動之理由及其影響 員工分紅及董監酬勞會計處理 本公司自九十七年一月一日起,採用財團法人中華民國會計研究 發展基金會於九十六年三月發布(九六)基秘字第○五二號函,員工 分紅及董監酬勞應視為費用,而非盈餘之分配。此項會計變動因員工 紅利及董監酬勞本公司係按稅後盈餘估列,由於本期為虧損,故對九 十七年第一季本期淨利並無影響。 ?現金及約當現金 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,412 369 14,327 312,071 25,000 89,813 $ 444,992

現 金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 約當現金 短期票券

九十七年三月三十一日,國外存款之相關資訊如下: 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 中國大陸及香港地區 (人民幣 39,657 仟元、美金 82 仟元、 港幣 2,049 仟元) 越南(美金 366 仟元及日幣 1,114 仟元) $ 182,334 11,466 $ 193,800

?備供出售金融資產 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 457,071

基金受益憑證 上述基金受益憑證明細請詳附註二十六附表二。

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?應收票據 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 應收票據 應收票據總額 減:備抵呆帳 $ $ ?應收帳款 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 應收帳款 應收帳款-非關係人 減:備抵呆帳 $ 456,375 ( 25,677) $ 430,698 568 568

本合併公司備抵呆帳之變動情形如下: 九十七年第一季 應 收 帳 款 $ 18,524 7,502 ( 349) $ 25,677

期初餘額 加:本期提列呆帳費用 加:匯差 期末餘額 ?存 貨

原 料 在 製 品 製 成 品 減:備抵存貨跌價及呆滯損失

九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 41,274 102,633 34,276 22,987) ( $ 155,196

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?固定資產
九 一 未完工程 房 屋 及預付設 地 及 建 築 機 器 設 備 運輸設備 辦公設備 其他設備 備 款 合 8,164 $ 9,075 $ 1,180 - ( 29) 211) ( 164) ( 7,953 10,062 4,646 $ 1,765 523 ( 204) ( 6,730 十 七 年 第 季

土 成 本 期初餘額 本期增加 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 期末餘額 期末淨額



$ 73,966 $ 250,481 $ 1,170,192 $ 2,216 6,773 567 10,852 - ( 8,403) ( 31,930) ( 73,966 244,861 1,155,887

152,018 $ 1,668,542 42,665 54,599 11,984) ( 71) 4,437) ( 45,349) 178,262 1,677,721

- ( -

42,499 4,032 850) ( 45,681

244,149 29,591 5,360) ( 268,380

1,842 331 - ( 38) ( 2,135

3,969 296 20) 61) ( 4,184

861 247 19 20) 1,107

- ( - ( -

293,320 34,497 1) 6,329) 321,487

-

15,861 15,861

-

5,818 $

5,878 $

-

-

15,861 15,861

$ 73,966 $ 183,319 $ 887,507 $

5,623 $ 178,262 $ 1,340,373

上述固定資產提供擔保抵押(質)情形請參閱附註二十四。 利息資本化相關資訊如下: 利息資本化金額 利息資本化利率 ?無形資產 九 十 七 電 腦 軟體 成 本 商 成 本 期初餘額 本期增加 購 匯 差 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 攤銷費用 匯 差 期末餘額 期末淨額 $ 24,387 買 ( 405 130) 24,662 $ ( 年 第 一 季 計 88,945 405 3,036) 86,314 12,096 1,857 99) 13,854 72,460 九十七年第一季 $ 285 4.85%

譽 土地使用權 合 488 30) 458 458 $ 64,070 2,876) 61,194 1,611 329 90) 1,850 59,344 $

(

(

10,485 1,528 9) ( 12,004 $ 12,658 - 18 -

( $

( $

$

?短期借款 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 金 額 利 率 區 間 % $ 356,380 1.07~6.90

信用借款 ?長期借款

九 十 七 年 原 始 貸 款 金 額 三月三十一日 $ 64,569 台灣中小企銀-抵押借款 借款總額:80,000 仟元。 借款期間:92.12.25~107.12.25。 利率區間:3.705%。 還款辦法:自 94.1.25 起分 168 期 平均償還,每期償還本 利 608 仟元。 ( 4,950) 減:一年內到期之長期負債 $ 59,619 截至九十七年三月三十一日止,本合併公司為長期借款而提供抵 押擔保情形,請詳附註二十四。 ?應付費用 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 31,614 1,859 5,175 958 4,887 21,259 $ 65,752

薪資及年終獎金 勞 務 費 水 電 費 利息費用 伙 食 費 其他(運費、租金、出口費用等)

?合併貸項 本 合 併 公 司 之 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 於 九 十 四 年 間 以 219,879 仟 元 取 得 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 64.06% 股 權,投 資 折 額 為 4,171 仟 元 ( 美 金 126,980 元) , 按 五 年 平 均 攤 銷 , 截 至 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 累 積 已 攤 銷 1,930 仟 元 ( 美 金 63,490 元 ) , 未 攤 銷 餘 額 為 1,930 仟 元 ( 美 金 63,490 元 ) , 帳列其他負債項下。 - 19 -

本 合 併 公 司 之 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 於 九 十 三 年 間 以 242,924 仟 元 ( 美 金 6,687,790 元 ) 取 得 東 莞 台 翰 公 司 100% 股 權 , 投 資 折 額 為 5,281 仟 元 ( 美 金 165,885 元 ) ,按五年平均攤銷, 截 至 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 累 積 已 攤 銷 3,614 仟 元 ( 美 金 118,884 元 ) , 未 攤 銷 餘 額 為 1,429 仟 元 ( 美 金 47,001 元 ) ,帳列其他負債項下。 ?股 本 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 本 合 併 公 司 額 定 股 本 總 額 為 700,000 仟 元,分 為 70,000 仟 股,每 股 面 額 10 元,九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 之 實 收 股 本 為 613,930 仟 元 , 均 為 普 通 股 。 本合併公司歷年各次增資業經主管機關核准變更登記在案,其有 關增資股款來源之明細如下: 金 原始現金認股 現金增資 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 $ 500 440,730 160,700 12,000 613,930 額

$ ?資本公積

依照法令規定,資本公積除彌補公司虧損外,不得使用,但超過 票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通股、因合併 而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之 資本公積,得撥充股本。其撥充股本,每年以一次及實收資本額之一 定比例為限。因長期股權投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 資本公積明細如下: 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 918,366

現金增資溢價發行

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?盈餘分派及股利政策 ??本合併公司之台翰公司依公司法及公司章程規定,每年決算如有 稅後盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損後提百分之十為法 定盈餘公積,其餘除派付股息外,如尚有盈餘,由董事會擬具分 配案,送交股東會決議分配之,惟董事會擬定分派議案時,應先 提員工紅利不低於百分之一,董事監察人酬勞介於百分之一至百 分之三後,再由董事會擬具分派議案,提股東會決議分派之。 台翰公司股利政策採穩健平衡原則,並參酌獲利狀況、財務 結構及公司未來發展等因素,就當年度所分配之股利中提撥至少 百分之二十發放現金股利。但董事會得依當時整體營運狀況調整 該比例,並提請股東會決議。員工紅利如以股票方式發放,本公 司之從屬公司之員工符合一定條件時,亦得分配之,其一定條件 授權董事長訂定之。 台翰公司分配盈餘時,必須依法令規定就股東權益減項(包 括金融商品未實現損益、換算調整數之權益,惟庫藏股票除外) 餘額提列特別盈餘公積;嗣後股東權益減項金額如有減少,可就 減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50% , 在 公司無盈餘時,得以其超過部分派充股息及紅利,或在公司無虧 損 時 , 得 保 留 法 定 盈 餘 公 積 達 實 收 股 本 50% 之 半 數 , 其 餘 部 分 得 以撥充資本。 九十七年第一季對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過 去經驗以可能發放之金額為基礎,分別按稅後淨利估列,作為相 關費用之入帳基礎,由於本期為虧損,故對九十七年第一季淨利 無影響。於期後期間董事會決議之發放金額有重大變動時,該變 動調整當年度費用,至股東會決議日時,若金額仍有變動,則依 會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。 上述盈餘分配案,於翌年股東常會承認通過後,列入盈餘分 配年度之財務報表。分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居 - 21 -

住者之股東外,其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計 算之股東可扣抵稅額。 ?本合併公司之台翰公司股東常會於九十六年五月十四日決議通過 九十五年度盈餘分配案如下: 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 員工紅利-現金 員工紅利-股票 董監事酬勞-現金 盈 餘 分 配 案 $ 26,545 97,400 48,700 9,000 6,000 3,982 每股股利(元) $ 2.00 1.00 -

如前述員工紅利及董監酬勞全部以現金發放且列為九十六年 度 費 用 , 則 本 公 司 九 十 五 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 將 由 5.45 元 降 為 5.06 元 。 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 員 工 股 票 紅 利 股 數 為 600 仟 股 , 佔 該 年 底 流 通 在 外 普 通 股 比 例 分 別 為 0.98% 。 本合併公司之台翰公司九十六年度盈餘分配議案經董事會於 九十七年二月二十五日通過擬議盈餘分派情形如下: 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 員工紅利-現金 員工紅利-股票 董監事酬勞-現金 盈 餘 分 配 案 $ 22,127 90,590 6,039 8,000 4,000 2,983 每股股利(元) $ 1.5 0.1 -

另 台 翰 公 司 董 事 會 於 九 十 七 年 二 月 二 十 五 日 決 議 以 60,393 仟 元資本公積轉增資。 上 述 九 十 六 年 度 之 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 4.14 元 , 如 將 員 工 紅 利及董監事酬勞視為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈餘為 3.86 元 。 九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 員 工 股 票 紅 利 股 數 為 400 仟 股 , 佔 該 年 底 流 通 在 外 普 通 股 比 例 分 別 為 0.65% 。

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上述盈餘分派議案,截至會計師核閱報告書出具日止,尚未 經股東會通過,有關股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交 易所之「公開資訊觀測站」查詢。 ?東莞台翰公司、昆山東翰公司及蘇州曜翰公司係為中國大陸之外商 獨資企業,依法繳納所得稅和提取各項基金後的利潤,由董事會討 論決定後進行分配。 ?越南永翰公司係越南社會主義共和國之外商獨資企業,依法繳納所 得稅和提取各項基金後的利潤,盈餘的分派由越南永翰公司主席決 定,以美金或是投資者同意之貨幣支付。 ?庫藏股票 單位:仟股 收 回 原 九十七年第一季 買回以註銷 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 1,000 1,000

本合併公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不 得享有股利之分派及表決權等權利。 ?所得稅 ?台翰公司 「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行,其計算 基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額,再加計所得稅法及其他 法律所享有之租稅減免,按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基 本 稅 額,該 基 本 稅 額 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 稅 額 相 較,擇 其 高 者 , 繳納當年度之所得稅,本公司已將其影響考量於當期所得稅中。 ? 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率( 25% )計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 所 得 稅 費用之調節如下: 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 免稅所得 其 他 (接次頁) - 23 九十七年第一季 ($ 6,334)

( (

204) 62)

(承前頁)

九十七年第一季 暫時性差異 職工福利遞延認列 未實現存貨跌價損失 呆帳費用超限 未提撥退休金遞延認列 權益法認列投資收益 未實現兌換損益 雜項購置遞延認列 減損損失 當年度抵用之投資抵減 按課稅所得估列之稅額 未分配盈餘加徵 10%所得稅 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 以前年度所得稅估計差異 當期所得稅(利益)費用(約) ?遞延所得稅資產(負債)構成項目如下: 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 ?遞延所得稅資產( 負 債 ) -流動 職工福利遞延認列 存貨跌價損失 呆帳費用超限 未實現兌換損失 雜項購置遞延認列 其 他 遞延所得稅資產-流動淨額 ?遞延所得稅資產( 負 債 ) -非流動 職工福利遞延認列 減損損失 未提撥退休金遞延認列 累積換算調整數 權益法認列投資收益 遞延所得稅負 債 -非流動淨額 $ 85 3,340 1,515 319 149 1,212 6,620 64 3,596 8 4,386) 49,389) 50,107) ($ 21) 178 155 4 16,060 68) 50) 105) 189) 9,364 6,275 15,639 16,153) 514)

( ( ( (

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?本公司歷年之營利事業所得稅結算申報,業經稽徵機關核定至九 十四年度。 ? 本 公 司 增 資 擴 展 生 產 259 其 他 機 械 ( 模 具 ) 及 增 資 擴 展 生 產 210 塑 膠 製 品 之 投 資 計 劃 , 分 別 經 經 濟 部 工 業 局 (92) 工 金 字 第 09305056360 號 及 工 業 局 (94) 工 中 字 第 09405031310 號 核 准, 符 合 適用九十二年三月二十日行政院發布之「製造業及相關技術服務 業新增投資五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」之規定,本公司 依促進產業升級條例第九條之二第一款規定適用免徵營利事業所 得稅,並分別自九十三年一月一日及九十四年七月十五日起連續 五年適用。 ?兩稅合一相關資訊: 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 308,991 $ 308,991

八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘

九 十 七 年 三 月 三 十 一 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 54,884 仟 元。 九 十 六 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 24.93%( 預 計 ) 。 依所得稅法規定,本合併公司之台翰公司分配屬於八十七年 度(含)以後之盈餘時,本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比 率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵 稅額,應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本 合併公司之台翰公司預計九十六年度盈餘分配之稅額扣抵比率可 能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。 ? 本 合 併 公 司 之 TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 、 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD. 、 YONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .、DONGHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .及 YAWHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD .係 依 薩 摩

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亞國際公司法之規定設立許可之公司,其所得可免除當地政府之各 項稅賦。 ?本合併公司之東莞台翰公司根據「中華人民共和國企業所得稅法」 及 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 二 ○ ○ 七 年 十 二 月 國 發 [2007]39 號 「 國 務 院關於實施企業所得稅過渡優惠政策通知」規定,自獲利年度起二 年內免繳企業所得稅,後三年減半繳納,本合併公司之東莞台翰公 司九十六年度為開始獲利之首年度,惟九十七年第一季無課稅所 得,故本期無所得稅費用。 ?本合併公司之越南永翰公司根據越南社會主義共和國相關稅法規 定 , 越 南 永 翰 公 司 自 企 業 開 始 經 營 活 動 之 日 期 起 算 , 在 15 年 內 所 得 稅 之 稅 率 為 10% , 自 企 業 繳 納 收 入 稅 之 日 期 起 算 , 營 業 收 入 稅 為 前 四 年 內 全 免 和 後 續 7 年 內 減 50% 。 九 十 七 年 第 一 季 尚 無 課 稅 所 得 , 故本期無所得稅費用。 ?本合併公司之昆山東翰公司根據「中華人民共和國企業所得稅法」 及 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 二 ○ ○ 七 年 十 二 月 國 發 [2007]39 號 「 國 務 院關於實施企業所得稅過渡優惠政策通知」規定,自獲利年度起二 年內免繳企業所得稅,後三年減半繳納,目前尚在免稅期間。 ?本合併公司之蘇州曜翰公司根據「中華人民共和國企業所得稅法」 及 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 二 ○ ○ 七 年 十 二 月 國 發 [2007]39 號 「 國 務 院關於實施企業所得稅過渡優惠政策通知」規定。九十七年第一季 尚無課稅所得,故本期無所得稅費用。 ?用人、折舊及攤銷費用 九 十 七 年 第 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 68,265 1,336 359 4,633 74,593 33,387 4,034 $ 15,095 832 548 1,751 18,226 1,110 1,088 $ 一 季 計

$ $ $

$ $ $

$ $ $

83,360 2,168 907 6,384 92,819 34,497 5,122

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?每股合併虧損 九 十 七 年 第 一 季 金 額 ( 分 子 ) 股數 (仟股) 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分 母) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 本期純損 ?金融商品相關資訊 ?公平價值之資訊 金 融 商 資 產 備供出售金融資產-流動 品 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 457,071 $ 457,071 ($ 25,295) ($ 24,781) 60,873 ($ 0.42) ($ 0.41)

?本合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下: ?短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、應付票 據及款項與短期銀行借款。 ?備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為 公平價值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 ?長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本合併公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率 為準。 ?關係人交易:九十七年第一季無關係人交易。 ?質抵押之資產 九十七年三月三十一日本合併公司下列資產業已提供作為向金融 機構借款或為他人背書保證擔保品,其各該科目及帳面價值如下: 擔 保 土 地 房屋及建築 資 產 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 $ 73,966 18,245 $ 92,211 - 27 -

?重大承諾事項及或有事項 截 至 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 止,本 公 司 未 有 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 。 ?附註揭露事項 ?重大交易事項相關資訊 編 1 2 3 4 5 6 7 8 9 號項 目說 無 附表一 附表二 無 無 無 無 無 無 明

資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券。 累積買進或賣出同一有價證券之金額,達一億元或實收資 本額 20%以上。 取得不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 處分不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達一億元或實收資本額 20%以上。 從事衍生性商品交易。

?轉投資公司相關資訊 編 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 號項 目說 無 無 附表一 無 無 無 無 無 無 無 明

被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊。 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券。 累積買進或賣出同一有價證券之金額,達一億元或實收資 本額 20%以上。 取得不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 處分不動產之金額達一億元或實收資本額 20%以上。 與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達一億元或實收資本額 20%以上。 從事衍生性商品交易。

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?大陸投資資訊 編 1 2 3 4 5 6 號項 目說 附表三 附表三 附表三 附表一 無 無 明

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價 值及匯回投資損益情形。 赴大陸地區投資限額。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之 重大交易事項。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保 證或提供擔保品情形。 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通 情形。 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。

?母子公司間業務關係及重要交易往來情形:附表四。

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附表一

為他人背書保證

單位:新台幣仟元 編 0 0 1 1 1 號背 書 保 證 者 公 司 名 稱 台翰公司 被 公 背 司 書 名 保 證 稱關 註一 對 象 對 單 一 企 業 背 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 保 證 以 財 產 擔 保 之 累計背書保證金額 背 書 保 證 最 高 佔最近期財務報表 額 背書保證金額 限 額 係書 保 證 限 額保 證 餘 額餘 淨值之比率% $ 933,297 $ 178,640 $ 121,800 6.53 $ 933,297 ( USD 5,500) ( USD 4,000) 933,297 933,297 933,297 933,297 532,875 532,875 ( USD 17,500) ( USD 17,500) 62,686 51,156 ( USD 1,930) ( USD 1,680) 130,935 130,935 ( USD 4,300) ( USD 4,300) 274,050 274,050 ( USD 9,000) ( USD 9,000) 28.55 2.74 7.01 14.68 933,297 933,297 933,297 933,297

台翰公司

TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD.

YONGHAN PRECISION TECHNOLOGY CO., LTD. TAIHAN PRECISION TECHNOLOGY (SAMOA) CO., LTD. 台翰模具製品(東莞)有限 公司 東翰電子科技(昆山)有限 公司 曜翰電子科技(蘇州)有限 公司

註二

註一

註一

註一

註一:台翰公司之曾孫公司。 註二:台翰公司之子公司。 註 三 : ? 背 書 保 證 限 額 係 台 翰 公 司 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 、 第 三 十 八 條 暨 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 八 十 六 年 二 月 十 二 日 ? 台 財 證 ? 第 0 06 6 9 號 函 規定及股東會同意通過之背書保證作業程序辦理:台翰公司對外辦理背書保證之總額為股權淨值之百分之五十及對單一企業為背書保證之限額 為股權淨值百分之二十五。 ? 依 上 述 規 定 , 台 翰 公 司 九 十 七 年 第 一 季 對 外 辦 理 背 書 保 證 之 最 高 限 額 為 淨 值 1 , 8 6 6 , 5 9 4 ( 仟 元 ) × 5 0% = 9 3 3 , 2 9 7 ( 仟 元 ) ;另對單一企業背書保證 之 限 額 為 淨 值 1 , 8 66 , 5 9 4 ( 仟 元 ) × 2 5 % = 4 6 6 , 6 4 8 ( 仟 元 ) 。若背書保證對象為台翰公司之母公司或子公司(含間接轉投資之孫公司)時,背書保 證以不超過台翰公司淨值百分之五十為限。

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附表二

期末持有有價證券情形 單位:新台幣仟元

持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 台翰公司 基 金 富邦千禧龍基金 群益安穩收益基金 台灣工銀 5599 債券基金 元大萬泰基金 寶來得利基金

與有價證券發 帳 行 人 之 關 係 無 〃 〃 〃 〃







期 單

位帳 面 金 額持股比例%市 6,022,396.57 6,765,535.00 7,960,078.41 5,652,392.00 6,552,564.70 $ $ 72,370 102,768 100,703 80,554 100,676 457,071 $ $

末 備 價 72,370 102,768 100,703 80,554 100,676 457,071



備供出售金融資產 -流動 〃 〃 〃 〃

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附表三

大陸投資資訊:

?大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形: 單位:新台幣仟元,美金仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 本 式 自台灣匯出累積 自台灣匯出累積 或間接投資 投 匯 出 收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 之持股比例 $ $ $ 373,951 ( USD 11,239) 100% ($ 期 資 認 損 列期 益帳 $ 末 面 投 價 截至本期止已 資 匯回台灣之投 值 資 收 益 $ -

台翰模具製品 (東 生 產 和 銷 售 精 沖 $ 288,155 透 過 第 三 地 區 投 $ 373,951 莞)有限公司 模、精密型腔膜 ( USD 9,033) 資 設 立 公 司 再 ( USD 11,239) 模具標準件、各 投資大陸公司 類塑膠製品及各 類五金製品 東翰電子科技 (昆 生 產 和 銷 售 精 沖 226,373 透 過 第 三 地 區 投 164,657 山)有限公司 模、精密型腔膜 ( USD 7,030) 資 設 立 公 司 再 ( USD 5,040) 模具標準件、各 投資大陸公司 類塑膠製品及各 類五金製品 曜翰電子科技 (蘇 生 產 和 銷 售 精 沖 33,107 透 過 第 三 地 區 投 33,107 州)有限公司 模、精密型腔膜 ( USD 1,000) 資 設 立 公 司 再 ( USD 1,000) 模具標準件、各 投資大陸公司 類塑膠製品及各 類五金製品 ?赴大陸地區投資限額: 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 631,785 (USD19,279 仟元) ?與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項: 關 係 人 名 稱 本 關 公 係 人 司 之 關 與 交 係 濟 部 投

24,665)

682,900

60,070 ( USD 2,000)

-

224,727 ( USD 7,040)

100%

(

12,214)

203,801

-

-

-

33,107 ( USD 1,000)

100%

(

19,369)

11,033

-

















依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 746,638

631,785 (USD19,279 仟元)

交 易 進 類 貨 型金 $ 237,211 額 價

易 格付 款 條

台翰模具製品(東莞) 係本公司採權益法評價 有限公司 TAIHAN HOLDING (SAMOA) CO., LTD.持 股 100%之被投資公司

價格控制於市價的 當月結 60 天內 70%~80%

條 件應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款 未 實 現 損 益 與 一 般 交 易 件 餘 額 百分比(%) 之 比 較 應付帳款 98.40 $ $ 188,752

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附表四

母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位:新台幣仟元 交 易 目金 往 額交 來 易 條

編 號 與交易人之關係 交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象 (註一) (註二) 科 九十七年第一季 台翰公司 台翰公司

情 形 佔合併總營收或 件總資產之比率 ( 註 三 ) 49.43% 6.31%

0 0

東莞台翰公司 東莞台翰公司

1 1

進貨、銷貨收入 應付(收)帳款

$

237,211 188,752

最終售價的 70% ~ 80% 為轉撥價格 當月結 60 天內

註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: ? 母 公 司 填 0。 ?子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可: ?母公司對子公司。 ?子公司對母公司。 ?子公司對子公司。 註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益 科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

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