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交通银行核心课程讲义—公司业务产品手册


交通银行员工 A、B 职等入职课程

公司业务产品讲义

2010 年 8 月

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一、支付结算 ..................................................................................................................................4 (一)本外币存款...................................................................................................................4 1、通知存款.............................................................................................................................4 2、协定存款.............................................................................................................................6 3、协议存款.............................................................................................................................6 (二)国内结算.......................................................................................................................8 1、商业汇票.............................................................................................................................8 2、代理收付业务.....................................................................................................................9 3、 “报关一点通”网上税费支付系统 .................................................................................10 4、国内信用证.......................................................................................................................15 5、缴税通...............................................................................................................................16 (三)国际结算.....................................................................................................................20 1、进口信用证.......................................................................................................................20 2、出口信用证.......................................................................................................................23 3、光票托收...........................................................................................................................25 4、出口跟单托收...................................................................................................................25 5、进口代收...........................................................................................................................27 (四)现金管理.....................................................................................................................29 1、蕴通账户...........................................................................................................................29 2、现金管理合作...................................................................................................................35 3、电子票据...........................................................................................................................36 二、企业信贷 ................................................................................................................................40 (一)一般贷款.....................................................................................................................40 1、一般短期流动资金贷款...................................................................................................40 2、中期流动资金贷款...........................................................................................................41 3、固定资产贷款...................................................................................................................42 4、法人账户透支...................................................................................................................43 5、银团贷款...........................................................................................................................45 6、同业信贷资产买断...........................................................................................................49 7、 “展业通”小企业贷款.....................................................................................................51 (二)代理类贷款.................................................................................................................53 1、外国政府贷款转贷...........................................................................................................53 2、委托贷款...........................................................................................................................57 (三)担保承诺服务.............................................................................................................61 1、内保外贷...........................................................................................................................61 2、贷款承诺...........................................................................................................................63 3、信贷证明...........................................................................................................................65 4、担保业务...........................................................................................................................68 三、贸易融资 ................................................................................................................................71 (一)国内贸易融资.............................................................................................................71 1、商业汇票贴现...................................................................................................................71 2、买方或协议付息票据贴现...............................................................................................72 3、应收账款转让...................................................................................................................73 4、国内保理...........................................................................................................................75

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5、动产质押贷款...................................................................................................................78 6、厂商银业务.......................................................................................................................81 7、保兑仓业务.......................................................................................................................84 (二)国际贸易融资.............................................................................................................87 1、出口退税账户托管贷款...................................................................................................87 2、出口发票融资...................................................................................................................88 3、福费廷...............................................................................................................................91 4、出口押汇...........................................................................................................................94 5、打包贷款...........................................................................................................................97 6、出口托收融资...................................................................................................................98 7、进口押汇.........................................................................................................................100 8、进口代收融资.................................................................................................................102 四、投资理财 ..............................................................................................................................104 (一)投资增值...................................................................................................................104 1、债券结算代理...............................................................................................................104 2、外汇结构性存款...........................................................................................................105 3、资产管理业务...............................................................................................................108 (二)投资避险...................................................................................................................110 1、远期结售汇...................................................................................................................110 五、投资银行 .............................................................................................................................. 113 1、债券发行主承销业务...................................................................................................113 2、企业债、公司债发行配套业务 ...................................................................................118 3、境内外上市保荐及配套业务 .......................................................................................120 4、并购顾问及贷款业务...................................................................................................123 5、资产证券化业务...........................................................................................................131 6、财务顾问与咨询...........................................................................................................136 六、同业机构 ..............................................................................................................................138 1、证券 客户交易结算资金存管银行业务(第三方存管) .........................................138 2、全国集中式银期转账...................................................................................................140 3、全国集中式银保通.........................................................................................................142 4、代理财政业务...............................................................................................................143 七、资产托管 ..............................................................................................................................154 1、企业年金基金托管和账户管理服务 ...........................................................................154 八、电子银行 ..............................................................................................................................157 1、企业网上银行.................................................................................................................157 2、银企直联.........................................................................................................................163 九、蕴通财富品牌介绍 ..............................................................................................................166 现金管理...............................................................................................................................167 贸易服务...............................................................................................................................168 融资服务...............................................................................................................................169 投资银行...............................................................................................................................169 资产管理...............................................................................................................................170 离岸银行...............................................................................................................................170 电子银行...............................................................................................................................171

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资产托管...............................................................................................................................171 企业年金...............................................................................................................................172 [蕴通财富服务方案]............................................................................................................172 十、个金产品 ..............................................................................................................................179 1、太平洋信用卡系列.........................................................................................................179 2、沃德账户.......................................................................................................................182 3、 “报账通”业务...............................................................................................................186

一、支付结算
(一)本外币存款
1、通知存款
一、概念与定义 通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知我行, 约定支取日期和金额方能支取的存款。 按存款人提前通知的期限长短划分为一天 通知存款和七天通知存款两种,单位选择通知存款品种后不得变更。 功能及特点: (一)支取 通知存款支取时,客户可以采用书面或口头通知的形式。以书面形式通知

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时,须填写支取通知书;以口头形式通知时,须在支取款项以前补交书面通知。 最低支取金额为 10 万元。 对于部分支取: 1.如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额,需重新填写通知存款 单,从原开户日计算存期; 2.如果留存部分低于最低起存金额的,予以清户,按清户日挂牌公告的活期 存款利率计息;也可根据客户的意愿转为其他存款。 (二)计息 通知存款按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清。 通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息: 1.实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息; 2.未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息; 3.支取金额不足和超过约定金额的, 不足和超过部分按活期存款利率计息; 4.支取金额不足最低支取金额的,按活期存款利率计息。 5.已办理通知手续而提前支取和逾期支取的,支取部分按活期存款利率计 息; 二、适用客户 符合开户条件的在中华人民共和国境内的企业、事业、机关、团体或其他 组织, 均可携带转账支票或现金到我行办理通知存款业务,申请开立单位人民币 通知存款账户。 三、申办程序 (一)向我行提交开户申请书、营业执照正本和副本、预留印鉴; (二)我行审核同意开户后,存入存款,起存金额为 50 万元,存款应一次 性存入; (三)我行为客户开出记名式《单位通知存款凭证》 。 四、业务流程 略 五、主要风险点 存在一定的操作风险,在客户进行口头通知时,如业务人员发生疏忽,未及

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时予以处理,将造成系统计息与客户实际要求不符。

2、协定存款
一、概念与定义 协定存款是指我行与客户订协议,约定结算账户的每日留存金额,结算户每 日余额低于最低留存额(含)的部分按活期存款利率计息,超过部分按中国人民 银行规定的协定存款利率分段计息的存款。 功能及特点: (一)存期一次最长为四个结息期(一年) 。客户与我行可在此期限内确定 具体存款期限; (二)结算户的最低留存额由客户与我行协商确定,一般为十万元;监管 部门有规定的按规定执行; (三)按季结息。在一结息期内,单位协定存款结算户的每日余额低于最 低留存额(含)的部分,按中国人民银行规定的活期存款利率计息;超过最低留 存额的部分,按协定存款利率计息。 二、适用客户 已在我行开立单位结算账户的企业、事业、机关、团体或其他组织。 三、申办程序 (一)凡符合开户条件的在中华人民共和国境内的企业、事业、机关、团体 或其他组织,在本行开立结算户的客户均可向我行提出办理协定存款业务的申 请; (二) 我行审核同意后与客户签订 《协定存款合同》 , 协定存款合同期为一年, 到期时任何一方没有提出终止或修改合同,即视作自动延期。

3、协议存款
一、概念与定义 协议存款是指交通银行与中国人民银行规定的可办理协议存款业务的单位
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办理的,根据协议存款合同确定,存放在分行的一定金额定期存款的业务。 总行与协议存款单位联系,签订协议存款合同,统一办理协议存款。 二、适用客户 根据中国人民银行等监管部门文件规定,目前可办理协议存款的单位仅限 于保险公司、全国社会保障基金理事会、试点地区养老保险个人账户基金、中国 邮政储蓄银行有限责任公司、外资保险公司的法人。 (一)与保险公司办理协议存款业务。 仅限于五年以上(不含五年)存款;最低起存金额为 3000 万元;利率水平、 存款期限、结付息方式、违约处罚标准等由协商决定,在协议存款合同中明确。 (二)与全国社会保障基金理事会办理协议存款业务。 仅限于五年以上(不含五年)存款;最低起存金额为 5 亿元;利率水平、存 款期限、结付息方式、违约处罚标准等由协商决定,在协议存款合同中明确。 (三)与养老保险个人账户基金办理协议存款业务。 仅限于现已完成或正在进行全省(自治区、直辖市)养老保险个人账户基金 改革试点的省级社会保险经办机构事业法人; 仅限于五年以上 (不含五年) 存款; 最低起存金额为 5 亿元;利率水平、存款期限、结付息方式、违约处罚标准等由 协商决定,在协议存款合同中明确。 (四)与国家邮政局邮政储汇局办理协议存款业务。 协议存款期限为 3 年期以上(不含 3 年) ;最低起存金额为 3000 万元;利率 水平、存款期限、结付息方式、违约处罚标准等由协商决定,在协议存款合同中 明确。 三、申办程序 (一)分行以行文形式提出协议存款申请,内容包括目前存款情况,拟吸收 协议存款的使用方向(有哪些中长期贷款项目配套) ,申请额度,可以接受的利 率范围等。 (二)总行统一向协议存款单位询价,协商办理金额,签订协议存款合同。 (三)申请办理协议存款的分行根据统一谈判确定的利率、分配金额,提交 利润测算表,提供划款账号、开户行、行名及大额支付系统号。 (四)协议单位根据合同及总行提交的划款指令划款。

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(五)分行根据协议存款合同(复印件) ,在资金到账时即开立协议存款证实 书,按要求起息。 (六)总行收集开立的存款证实书,连同相关资料交协议单位。 四、主要风险点 (一)分行给出的划款账号必须准确,以保证资金当日可到账起息,否则会 有在途资金利息支付的损失风险。 (二)协议存款存放分行必须保证按协议存款合同要求支付本金与利息,否 则会有支付罚息的风险。 (三)协议存款办理过程中,需要异地交接存款证实书等多种重要凭证,应 严格交接手续,避免凭证的遗失。

参考文件: 1.《关于转发中国人民银行关于对保险公司试办协议存款的通知》 (交银办 [1999]378 号) 2. 《关于转发中国人民银行关于商业银行开办全国社会保障基金协议存款的 通知》 (交银办[2002]44 号) 3. 《关于转发中国人民银行关于商业银行办理养老保险个人帐户基金人民币 协议存款的通知》 (交银办[2002]253 号) 4.《中国人民银行关于商业银行办理邮政储蓄协议存款事宜的通知》 (银发 [2003]218 号) 5. 《中国人民银行关于商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务的 利率等相关问题的通知》 (银发[2005]10 号)

(二)国内结算
1、商业汇票
一、概念与定义

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商业汇票是出票人签发的, 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票可以由付款人签 发并承兑, 也可以由收款人签发交由付款人承兑;银行承兑汇票应由在承兑银行 开立存款账户的存款人签发,由银行承兑。 功能及特点: (一)商业汇票的付款期限,最长不得超过 6 个月; (二)商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起 10 天; (三)商业汇票可以背书转让; (四)商业汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业汇票向银行申请贴 现。 (五)适用于同城或异地结算。 二、申办程序 (一)银行承兑汇票。 1.在承兑银行开立存款账户的法人或其他组织; 2.与承兑银行具有真实的委托付款关系; 3.资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源。 (二)商业承兑汇票 商业承兑汇票的出票人,为在银行开立存款账户的法人以及其他组织,与付 款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2、代理收付业务
一、概念与定义 我行接受收费单位和付款人(用户)的委托,将付款人在我行账户的资金按 约定时间一次或分次划付给收费单位的资金结算业务。 我行通过电话银行缴费、银行卡代扣、多媒体自助终端缴费服务,可以代收 通讯费、公用事业费、各类保险费、学杂费等应缴费用。 功能及特点:
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(一)省时、方便、快捷,收款人不设专人收款,付款人无须专程付款; (二)资金结算及时,我行按收缴双方约定的时间及时进行资金结算,确保双 方合法权益; (三) 采取了及时提醒和延期扣款等多种服务方式, 使我行代扣成功率非常高。 二、申办程序 (一)收费单位与我行签订收费业务协议,并开立存款账户; (二)缴费人办理银行卡,签订代缴费委托书; (三)收费人将代收费数据以磁盘方式按时向我行传送。

3、 “报关一点通”网上税费支付系统
一、概念与定义 “报关一点通”网上支付系统是我行与海关总署、中国电子口岸数据中心合 作开发的网上电子税费支付系统,是中国电子口岸的配套服务项目,在统一、安 全、可靠、高效的计算机物理平台上实现数据共享和数据交换,为进出口企业用 户提供准确、方便、快捷的网上缴纳税费服务。 主要功能特点 (一)安全的资金支付 1.操作员无须输入收款账号、付款金额,纳税资金定向定额支付,且操作员 只能缴纳海关税费,不能支付其他款项,有效避免了操作员的道德风险; 2.一笔支付可实现多级授权,每一级授权又可根据税费金额的大小设定不同 的权限; (二)快捷的通关手段:提高通关速度,简化通关手续 (三)高速的异地报关 传统报关 ●携带银票至报关地银行支付税款,或采 用异地汇款方式; ●资金安全存在隐患; 报关一点通 ●一地一行付款,多地报关,实现 税费款集中支付; ●税费款项异地支付实时到账;

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●税费款项预先拨付代理公司,资金被占 用; ●通关速度较慢,快则数日,慢则一周才 能完成全部报关手续。

●本地领取税费缴款凭证; ●异地报关享受同城速度。

(四)享受“先放后税”的付税便利 对符合条件的企业提供期限最长达 15 天的税费支付宽限期,企业能先办理 货物通关放行,后支付海关税费,便于企业灵活调度资金,减少资金头寸占用, 提高资金使用效率。 (五) “7×24 小时”全天候服务 突破时间限制,企业可以“7×24 小时”全天候通过交通银行“报关一点通” 系统进行网上税费支付。 (六)无新增入网成本 中国电子口岸用户使用“报关一点通”无须新增软硬件设备投入。 (七)完善的应急处理 遇到网络中断等不可抗力时,交通银行提供可靠的应急处理方案,保证客户 正常办理业务、保障客户资金安全。 二、适用客户 缴纳关税、增值税等进出口环节税费的企业客户,主要包括有进出口业务的 企业单位、代理报关公司等。 办理条件: (一)企业成为中国电子口岸的入网用户; (二)企业与所在地交通银行、海关(直属关) 、中国电子口岸数据分中心签 署《网上支付税费服务协议书》 (四方协议)及其补充协议,需办理异地报关(指 跨直属关区报关)的企业,还需与报关地交通银行、报关地海关(直属关) 、报 关地中国电子口岸数据分中心签署《网上支付税费服务协议书》 (四方协议) ; (三)海关、交通银行为企业开通“报关一点通”网上支付业务。 (四)企业向交通银行提出办理“税费担保”业务申请,并符合交通银行授 信条件。

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(五)经交通银行审批同意后,企业向海关提交交通银行出具的担保文书, 并通过海关备案。 注:第四、五项为用户申请税费担保业务需满足的条件。 三、申办程序 (一)企业向海关提交办理网上税费支付业务的书面申请。 (二)企业向交通银行提交以下申请材料: 1.《交通银行“报关一点通”用户申请表》 ; 2.企业组织机构代码证复印件、营业执照复印件; 3.中国电子口岸入网用户证明。 (三)经海关、交通银行审批通过后,企业与交通银行、海关、中国电子 口数据中心签署《网上支付税费服务协议书》及其补充协议。 (四)企业在中国电子口岸网上向海关申报企业权限备案、IC 卡备案、IC 卡权限备案,海关在网上予以审批。 (五)企业在网上向交通银行申报企业基本信息备案、银行账户信息备案、 IC 卡备案,交通银行在网上予以审批。 如企业申请开通税费担保功能,还需进行以下程序: (一)企业向交通银行提交贷款卡复印件、授权证明文件、财务报表、关税 完税凭证等授信申请材料。 (二)经交通银行审批通过后,企业与交通银行签订《开立网上支付海关税 费保函额度合同》。 (三)根据企业填写的《开立保函额度使用申请书》,交通银行开出对应海 关的担保文书交企业送海关备案。 (四)海关备案通过后,交通银行即为企业开通税费担保功能。 四、 业务流程

(一)“报关一点通”非担保业务流程

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企业
申报和发布 支付和查询 验放和送单
电子申报

海关

对接

数据中心

对接

交通银行

电子税单上网 查询税费通知

发布支付指令

付税指令 支付成功回执

支付成功查询

办理验放

领取税费缴款凭证 税费缴款凭证送达企业

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(二) “报关一点通”银行担保业务流程

海关电子 税费通知 上网发布

用户进行 税费网上 支付操作

银行扣减 相应的“担 保额度”

银行向海关 发出“担保成 功”回执

税费 划至 国库

税费支付宽限期 (最长 为 15 天)届满日银行 扣划资金付税; 或用户 在届满日前主动支付

海关打 印税单 并验货 放行

用户到海关 办理货物通 关手续

五、主要风险点 (一)取单送单 分行应指定专门机构、落实专人负责取单送单工作,制定严密的内部流程, 每一个环节均应有交接,确保单据安全、及时送达客户。 分行如与外包公司合作取单送单, 应通过法律合同明确双方在单据传递中的 职责,分行应定期检查外包公司职责履行情况。 (二)及时划库 海关行在领取税单并核查无误后,应按照规定及时将税款划付到国库帐户, 避免因银行原因造成税款延误入库。 (三)网络故障 当中国电子口岸数据中心与总行对接系统网络通讯出现故障,且无法在较短 时间内恢复时,业务开办行应暂停业务办理,等待系统恢复正常。同时,应联系 技术人员及时查找原因,若出现非分行端系统故障,应尽快通过 IT 服务平台反 馈总行,并落实解决措施。 (四)客户信贷监控 在办理银行担保业务过程中,用户开户行应按照信贷业务手册规定,对用户 (纳税义务人)进行监控。当用户发生风险事项时,业务开办行须谨慎对待,并

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仔细分析相关事项可能引发的担保风险,必要时还应采取避险措施,如宣布网上 支付担保额度提前到期、冻结或削减等。

参考文件: 1.关于印发 《交通银行电子口岸网上税费支付业务管理办法》等规章的通知_ 交银办[2007]18 号 2.关于做好报关一点通银行担保功能上线工作的通知_交银公司[2007]15 号

4、国内信用证
一、概念与定义 国内信用证业务是指, 在国内商品贸易活动中,开证行依照申请人的申请开 出的、 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。我行开立的国内信用证为不可 撤销、不可转让的跟单信用证。 功能及特点: (一)信用证一旦开立,开证行即承担无不符点项下的第一付款责任,增强 买方信用度; (二)买方付款的前提条件是卖方提交符合标准的单据,加强了对卖方履行 交货义务的控制,有利于增进买卖双方的信任,促进达成贸易; (三)信用证项下可叙做贸易融资,为买卖双方提供资金融通。 (四)开证行、通知行、议付行暂均由境内分支行担任。 二、适用客户 主要适用于具有商品交易项下人民币结算需求的国内企业。 该业务办理条件: 1.开证申请人应具备企业法人资格,不具备法人资格的应取得法人授权; 2.开证申请人在开证行开立存款帐户;受益人在议付行开立存款帐户; 3.国内贸易项下的商品交易具有真实性、合法性,且须以人民币计价。 三、申办程序

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(一)首次办理开证业务,开证申请人应向我行提交年检合格的营业执照、 法人代码证、税务登记证、贷款卡、财务报表等,可预申请开证额度; (二)开证申请人向我行提交开证申请书,并存入开证保证金; (三)受益人根据信用证条款缮制相符的单据提交议付行,并申请办理委托 收款或议付。 四、业务流程 略 五、主要风险点 (一) 买方企业无理拒付合格单据或因破产给银行带来风险。信用证是开证 行以自己的信用作出的付款保证,即在信用证方式下,开证行承担第一性的付款 责任。当买方企业破产,无力偿付或因市场情况发生变化,其拒绝付款赎单时, 只要卖方企业提交的单据做到单单相符,单证相符,开证行必须承担付款责任。 (二)买卖双方合谋欺诈给银行带来风险。 参考文件: 1.《关于印发〈交通银行国内信用证业务管理试行办法〉等规章的通知》 (交银 办[2005]196 号)

5、缴税通 (一) 概念与定义
为加强国库集中管理,提高税收征管效率,简化和统一税务机关操作流程, 方便纳税人,2005 年 9 月起财政部会同国家税务总局、中国人民银行联合商业 银行开发了全国统一的“财税库银税收收入电子缴库横向联网系统”,财税库银 税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、人行国库、商业银行(含 信用社) 利用信息网络技术, 通过电子网络系统办理税收收入征缴、 入库、 退库、 更正、免抵调、对账等业务,税款直接缴入国库,实现税款征缴信息共享的缴库 模式,构建了财政、税务、国库、银行四位一体全程电子纳税网络。 交通银行基于财税库银税收收入电子缴库横向联网系统推出了面向单位和 个人的“缴税通”特色金融服务产品实现纳税电子化,极大方便了纳税人及时缴
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纳各类税款。 主要特点: 1.缴税方式灵活多样 交通银行“缴税通”提供协议缴税和银行端缴税二种缴税方式: (1)协议缴税:签署委托缴款协议书后,税务机关根据纳税人的纳税申报, 向银行系统发送扣税指令, 银行根据税务机关提供的信息从纳税人签约账户中自 动扣除相应税款。 (2)银行端缴税:经税务机关许可,纳税人直接到银行网点柜面办理缴税。 银行与税务机关系统实时联机处理,经纳税人确认后进行缴款。 2.支持多种单位和个人银行账户 交通银行的“缴税通”支持客户在交通银行开立多种对公和对私账户。 对公账户 包括对公结算账户和财政零余额账户等 对私账户 包括借记卡、准贷记卡、活期存折、活期一本通等。 3.可缴纳单位和个人各类税种 交通银行“缴税通”支持除关税外的所有税种(含国税和地税) 。 增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使 用税、房产税、城市房地产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车 辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税。 4.自动扣款 放心安全

协议缴税过程中, 缴税发起人为税务机关,银行根据税务机关扣税指令自动 扣税。 纳税人只需在扣税账户留存足够金额,不必担心迟交或漏交所造成的滞纳 金和罚款。 5.“7×24 小时”全天候服务,方便快捷。 突破时间限制, 纳税人可以 7×24 小时”全天候通过交通银行缴税通缴纳税 款, 签约客户再也不用税务银行之间往复奔波,只需向税务机关办理税收申报即 可。 6.享受“先付后补”的缴税便利 当签约账户存款余额不足时,符合条件公司客户可申请法人账户透支业务, 银行在授信额度内自动先行垫付税款; 符合条件私人客户可使用签约准贷记卡在

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信用额度内透支先行缴纳税款。

(二) 适用客户
交通银行的“缴税通”适用于全国版横向联网系统已经上线地区的所有公私 纳税客户。

(三) 申办程序
1.纳税人向税务机关和开户银行提出申请, 并与税务机关和银行签订三联 委托缴款协议书(即三方协议) ,三方盖章后生效,纳税人、税务机关和开户银 行各持一联。 2.签订协议后,纳税人授权税务机关通过交通银行“缴税通”实现电子自 动缴税。 协议缴税由纳税人授权税务机关发起扣税, 纳税人只需向税务机关报税, 在账号留存足额扣税金额即可。 3.未签订委托缴款协议客户也可就近到交通银行网点通过银行端缴税方式 缴纳税款。 4.纳税单位可在签约时选择领取税票的银行网点, 纳税个人可在当地交行 任意网点领取税票。

(四) 业务流程
根据业务发起方不同,分为税务征管系统发起的“协议实时缴税” 、 “协议批 量缴税”和商业银行发起“银行端缴税”两种模式。对于税务征管系统发起的扣 税,税务征管系统是交易的发起者,国库信息处理系统是交易的传接者,商业银 行是交易的最终服务者。 (如下图)

对于商业银行发起的缴款, 商业银行业务系统是交易发起者,国库信息处理 系统是交易的传接者, 税务征管系统是交易的最终服务者。国库信息处理系统做 为信息传接者 24 小时连续运行,为征收机关和商业银行提供不间断的交易转接 服务。 (如下图)

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1、税务机关发起的协议实时缴税、协议批量缴税。 1、税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税信息; 2、国库信息处理系统将扣税信息转发给商业银行业务系统; 3、 商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库信息处理系统发送扣款结果回执; 4、国库信息处理系统将扣款结果回执转发给税务征管系统。 如下图:

2、商业银行发起的银行端缴税。 1、商业银行向国库信息处理系统发送缴税申请信息; 2、国库信息处理系统将缴税申请信息转发给税务征管系统; 3、税务征管系统根据缴税申请信息,返回含税票信息的银行申报回执给国库信 息处理系统; 4、国库信息处理系统转发银行申报回执给商业银行业务系统; 5、经纳税人确认后,商业银行业务系统进行扣税处理,并将处理结果,即扣款 结果回执返回给国库信息处理系统; 6、国库信息处理系统将扣款结果回执转发给税务征管系统。 如下图:
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(五) 主要风险点
(1)技术风险 在系统、数据库、网络安全等方面存在风险可能 (2)意外风险 对系统故障、网络通讯故障、因电力、通讯等不可抗力导致的各种小概率事件均 将影响正常的业务交易。

(三)国际结算
1、进口信用证
一、概念与定义 进口信用证是银行根据开证申请人的要求和指示,向受益人开立的,有一定 金额的,在一定期限内,凭相符交单予以付款的确定承诺。 信用证是比较完善的国际贸易结算方式,由于银行信用的介入,为出口商安 全收款、进口商安全收货提供了保障。 其功能特点包括: (一)开证银行的保证付款作用。信用证是银行信用,开证行负第一性付款 责任。 进口方在规定期限内获得代表货权的单据以及信用证规定的各种检验证以 后方开始付款。信用证保障了买卖双方的利益。
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(二)融资作用。信用证业务由于银行的介入,银行信用代替了商业信用。 银行可以给开证申请人一定的信用额度,这样,开证申请人就不需要交足额保证 金,避免了资金大量积压。在开证行履行付款责任以后,进口商在筹措资金上如 有困难,可以用进口押汇或信托收据等方式给进口商融资。 二、适用客户 (一)申请人必须是具有法人资格和进口经营权的企业或单位,在我行开立 本币或外币账户,财务、经营状况正常、资信良好,与我行保持稳定的结算业务 往来; (二)企业经营的进口商品在批准经营的范围之内; (三)进出口双方选择以信用证作为结算方式; (四)系“对外付汇进口单位名录”在册企业; (五) 提供一定比例的保证金及其它形式的担保,对于资信良好的优质客户, 可免收保证金。 三、申办程序 (一)开证。在提出进口开证申请时,企业需向我行提供以下材料: 1.进口合同、进口批件、代理协议、进口付汇核销单等有关文件,如需要应 提供国家外汇管理局核发的《进口付汇备案表》; 2.填写我行提供的《进口开证申请书》,缮打信用证条款,加盖公司公章及 财务预留印鉴章并经有权签字人签字后提交给我行。 (二)信用证付款 。按照国际惯例,我行作为开证行应在收到单据 五个工 作日内对外办理付款,承兑或拒付。因此,企业在收到我行的到单通知书后,应 立即审单, 如果单据无误, 应在我行到单通知书规定的日期内向我行承付、 承兑。 客户在办理信用证项下对外付款时,要及时进行申报。 四、业务流程图

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开证申请人 2 3 4 递交申请书和 其 他 材 料 批准授信额 度
理的通知

1

销售合同

受益人 7 通知 8 交单

13 . 通知客户付款 /承兑 /拒付

通知行/议付行 6 9 来单 12 付款 /承兑 /拒付 审核并开证

5 IBP业务登记并递送开证资料 10 通知支行付款/承兑/拒付 11 IBP付款业务登记并通知中心

交通银行分 行窗口单位

交通银行结算中心

五、主要风险点 1.客户信用风险。应确保落实开证授信条件、放单条件和付汇资金,并掌握 客户的动态经营情况。 2.政策风险。信用证业务是凭单付款的交易。窗口单位应在开证前核查贸 易背景的真实性并在来单后确认贸易背景的真实性, 严格按照外汇管理政策的规 定办理售付汇业务。 参考文件: 1.ICC 跟单信用证统一惯例 (UCP600) 2.交银办函【2007】202 号 关于适用 UCP600,调整信用证业务操作与管

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2、出口信用证
一、概念与定义 (一)出口信用证通知是指我行收到国外来证,经核实其真实有效后,按信 用证规定通知信用证受益人 (国内出口商) 的一项业务。 客户若有需求申请押汇, 我行可以根据情况为其办理出口押汇。 (二)出口信用证交单是指我行收到受益人交来的出口信用证项下全套单据 和正本信用证及全部修改, 根据信用证条款和国际惯例审单后,将单据提交开证 行指定的银行或开证行, 并要求其承付或议付,待收妥款项后按受益人的要求及 相关外管政策的规定入客户账。 (三)议付是指定银行在相符交单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之 前向受益人预付或者同意预付款项,从而购买汇票(其付款人为指定银行以外的 其他银行)及/或单据的行为。 (四)保兑是指我行对开证银行开出的信用证加以保兑,保证在受益人向我 行提交单证相符的单据时承担第一性付款责任。 (五)转让是依照信用证所列条款,明文规定由我行办理转让手续,由第一 受益人向我行提出申请, 经我行审查同意后, 我行向第二受益人出具转让通知书。 其功能特点有: 1.开证银行的保证付款功能。信用证是银行信用,是开证行负第一性付款责 任,而且其付款是有条件的,因而保证了出口方在货物出运以后,提交了符合信 用证条款的单据,货款不致落空。 2.融资功能。 出口商在收到信用证以后可向我行申请打包贷款。出口商备齐 单据后如单证相符且开证行在我行有可用的同业授信额度可向我行申请不占客 户授信的出口押汇。其他情况下,可申请占用客户授信的出口押汇。 二、适用客户 信用证的受益人适用所有具有法人资格和进出口经营权的企业或单位。 (一) 出口信用证的通知、 议付和保兑业务的申请人为有进出口经营权的企 业。 (二) 出口信用证转让业务的申请人条件为:办理出口信用证转让的企业第 一受益人和第二受益人都必须具有出口权,同时信用证必须是可以转让。
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三、申办程序 企业向我行申请该业务时,请提交以下资料: (一)出口信用证议付 全套信用证规定的单据;正本信用证;出口收汇备查表(一式两联,第一联 为给客户的回单) 。 (二)出口信用证保兑 不可撤销信用证;载明保兑功能条款的信用证。 (三)出口信用证转让 正本可转让信用证(必须是可转让且开证行授权我行为转让行的信用证) ; 第一受益人和第二受益人的转让合同副本;转让申请书加盖公章;出口信用证转 让通知书;进出口企业资格证书;营业执照;结算的账号。 四、业务流程图

出口商
5 通知受益人来证 6 交单议付 11 通知付款 /承兑 /拒付 4 交通银行分行 窗口单位 7

销售合同

开证申请人 2 开证申请 9 付款 /承兑 /拒付 提示单据

开证银行 3 来证 8

信用证通知

IBP业务登记并递送交单资料 交 通 银 行 分 行 国 际 部

10 通知付款//承兑拒付

五、主要风险点 出口信用证的主要风险包括:融资风险、法律风险、操作风险。 参考文件:
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1.ICC 跟单信用证统一惯例 (UCP600) 2.交银办函【2007】202 号 关于适用 UCP600,调整信用证业务操作与管 理的通知 3.关于跟单信用证下单据审核的国际标准银行实务

3、光票托收
一、概念与定义 光票托收业务是指出口商 (委托人)将不附带任何货运单据的金融票据交给 我行, 委托我行向付款人或进口商收取款项的一种托收方式。纳入可叙做托收业 务的票据种类为:银行本票、汇票;国际限额支票、私人支票、公司支票、旅行 支票、列入托收范围的退出流通的或残破的外钞。 二、申办程序 (一)企业向我行提交票据和光票托收申请书; (二) 我行审查票据和托收申请书, 选择托收方式, 确定代收行和索汇路线; (三)我行缮制托收委托书,委托国外银行收款,在收到代收行的贷记报单 后,按照不同的托收方式进行款项的解付。 三、主要风险点 在受理光票托收业务时如未严格审核票据,受理了过期票据或背书不准确、 不完整、不连贯的票据,引起退票,将造成我行及客户的损失。

4、出口跟单托收
一、概念与定义 出口跟单托收是指我行根据出口商的委托将附带/不附带汇票的出口商业单 据通过代收行向付款人提示单据并收取款项的一种结算方式。 根据交单方式的不同分付款交单和承兑交单:

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(一)付款交单― 简称 D/P,是指代收行必须在付款人付清货款后才能将全 套单据交付款人的托收方式。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单两 种。即期付款交单是指付款人在代收行提示单据(和汇票)时立即付款赎单。远 期付款交单是指付款人在代收行提示单据(和汇票)时先承兑汇票/承付,在付 款到期日再付款赎单。远期付款交单的缺点是在“远期”的期限内,如果货物已 经抵达目的港,而付款人尚未付款,不能赎单提货,以致货物滞留港口码头,易 遭损失或罚款。因此,“远期” 的期限一般不得长于航程。 (二)承兑交单― 简称 D/A,是指代收行在汇票上指定的付款人承兑汇票以 后就可以将全套单据交给付款人先行提货的托收方式。 承兑交单是出口商给予进 口商的资金融通,对出口商而言风险较大。 功能特点: (一)我行代理出口商,要求国外客户付款或承兑后放单,收取出口款项; (二)我行在收到国外款项后,按出口商指示办理入账或转帐手续。 二、适用客户 委托人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位。 三、申办程序 (一)企业向我行提交出口单据,填写托收申请书; (二)我行审查单据和托收申请书,根据客户要求选择代收行,确定索汇路 线; (三) 我行缮制托收委托书, 向国外代收行寄送单据, 在境外付款人付款 (承 兑后付款)后,办理结汇。 四、业务流程

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委托 人 ( 出口 商) 9 2 托收交单 9 通知委托人付款 /承兑信息

1

销售合同 付款人(进口商) 5 6 提示赎单 取单 付 款 /承 兑

代收银行 4 提示单据 7 付款 /承兑

3 8

IBP业务登记并递送交单资料 通知付款/承兑

交通银行分 分窗口单位

交通银行分行国际 部

五、主要风险点 出口跟单托收业务的主要风险包括:融资风险、法律风险、操作风险。 参考文件 托收统一规则(URC522)

5、进口代收
一、概念与定义 进口代收是指我行收到托收行寄来的托收单据(和汇票)后,根据托收行的 指示通知付款人,凭付款人的付款或承兑交单并予以付汇的业务。 代收行 (我行) 根据托收行的指示中采取不同的交单方式将单据放给付款人。 付款交单(D/P)条件下付款人必须付清货款后才能获得全套单据。 承兑交单(D/A) 条件下,代收行在汇票上指定的付款人承兑汇票以后就可以将全套单据交给付款 人先行提货的托收方式。 承兑交单是出口商给予进口商的资金融通,对出口商而
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言风险较大。我行不负责进口商承担汇票的到期付款,只负责催促、通知有关信 息。 二、适用客户 付款人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位。 三、申办程序 (一)我行在收到国外银行寄来的托收委托书和单据后,对其进行审核; (二)审核无误后,按委托书要求,缮制进口代收通知书,及时通知国内付 款人; (三)客户付款后,我行向其交单,并按托收委托书的要求办理对外付款; 对于承兑交单的,客户承兑后,我行放单,并将到期日迅速通知委托行,客户到 期付款后,我行办理对外付款。 四、业务流程

付款人
5 通知付款人付款赎单 6 准备付款材料并付款取单

1 销售合同

委托人 2 委托 8 付款

托收行 3 托收单据 4 录入打印面函和单据交支行 7 IBP付款业务登记并通知中心

交通银行 7 X支行

交通银行分行 结算中心

五、主要风险点 主要风险包括法律风险、操作风险和外管政策风险。 在操作中, 我行应严格按照托收行的托收指示处理业务。对于托收指示不完 整、不明确、我行无法执行的,国际结算中心应及时向托收行发电确认。在未取 得托收行的明确指示前不得擅自处理单据。付款交单(D/P)项下,窗口单位应
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在收妥客户付汇资金并落实其他付汇手续后放单;承兑交单(D/A)项下,窗口 单位应在落实客户承兑手续后放单。 参考文件: 托收统一规则(URC522)

(四)现金管理
1、蕴通账户
一、概念与定义 蕴通账户是一个组合性的产品,主要服务于集团企业资金集中化管理的需 求。 蕴通账户主要有三部分功能组成:组合账户、现金池、票据池。 (一)组合账户:组合账户在蕴通账户体系中可分为纵向组合账户、横向组 合账户及第三方合作账户。 1.纵向组合账户是以集团企业各成员上下级关系为纽带而设置的资金上划 下拨的账户集合。 第三方合作账户也可根据授权加入纵向组合账户,一般主要用 于核心企业的收款。 2.横向组合账户是由一组活期存款、定期存款、通知存款、保证金、贷款 等账户组成,能反映企业结算资金、融资、票据、投资(包括基金投资)等资产 与负债信息, 还能反映企业内部上下级之间的资金上存或占用情况,便于企业内 部的资金成本核算。 3.第三方合作组合账户指与签约客户无直接财务管理关系、但具有业务往 来的单位账户的集合, 该类账户纳入组合账户需与第三方签订相关协议或取得其 授权。 组合账户还提供了两类账户信息查询手段: 1.组合账户综合信息报告,从企业资产负债的角度,对整个集团和全部成 员的账务、交易明细、票据等财务信息分别显示,主要供集团企业内部财务管理 需要,未经特别注明,不作为对账依据。该报告针对重要客户可根据客户需求进

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行定制。 2.通过网银或银企直联查询客户账务余额及交易明细等各类财务信息。 (二)现金池:主要提供统筹管理集团内各成员资金的功能,集团企业可通 过内部资金划拨或借贷,能达到统一管理内部资金盈缺、提高资金使用效率、降 低资金投放风险、 减少对外融资的目的, 现金池还提供了各种对外付款控制模式、 流动资金投资、内部核算等功能。 集团内部资金划拨分为委贷方式和非委贷方式, 委贷方式指采用集团专用委 托贷款的方式进行资金划拨, 一般适用于上下级资金归集账户分属独立法人的情 形。 非委贷方式一般适用于上下级资金归集账户属于同一法人的情形,该方式下 不计算应缴营业税、应付委贷手续费。但两种方式均登记内部借贷余额,计算内 部应收应付利息, 其中非委贷方式也可根据客户需要代为扣收利息。由于是按内 部借贷余额来计算利息,因此只收取单向的利息,不会借贷双向重复计收利息。 现金池主要功能: 1.内部资金的划拨 蕴通账户的现金池功能能适应企业多种资金集中管理的模式, 为企业提供了 多种灵活的功能组合选择。 企业可采用主动划拨和自动划拨两大类模式进行资金 划拨。其中,主动划拨是企业根据需要在网银上发起上划下拨交易;自动划拨根 据上划和下拨分别分为自动归集和自动请款: (1)自动归集:包括定时归集、实时归集、止付归集。 定时归集:按照集团总部约定的划拨周期、划拨时间(日终或日间) 、余额 及发生额控制方式,资金从下级成员上划至上级成员。 实时归集:下级签约成员的资金归集账户从所有渠道(不仅仅是电子渠道) 发生贷记发生额时, 除集团资金下拨等约定的特殊交易外,该贷记发生额均实时 上划到其上级签约成员的资金归集账户。 止付归集: 属于实时归集的一种特例。成员的资金归集账户从所有渠道发生 贷记发生额后, 除集团资金下拨等约定的特殊交易外,该贷记发生额在日间不允 许用于对外支付。日终上述贷记发生额自动上划至上级签约成员。 定时归集和实时归集可以同时使用。 (2)自动请款。包括定时请款、实时请款、日终统一请款。

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定时请款:按照集团总部约定的划拨周期、划拨时间(日始或日间) 、余额 控制方式,资金从上级成员下拨至下级成员。 实时请款:下级签约成员的资金归集账户从所有渠道(不仅仅是电子渠道)发生 借记交易时, 除约定的特殊交易外,由银行发起从其直接上级签约成员的资金归 集账户实时下拨缺口或全额资金用于完成借记交易。 日终统一请款: 属于实时请款的一种特例。下级成员的资金归集账户从所有 渠道发生借记交易时, 除约定的特殊交易外,实时按差额或全额金额冻结上级资 金归集账户的资金或占用其透支额度后,该下级账户通过日间透支完成借记交 易。日终自动通过资金下拨结平下级账户的透支余额。 定时请款和实时请款可以同时使用。 集团总部在符合授信条件的前提下,其资金归集户可设置外部透支额度,用 于满足请款的需求。 2.对外付款限额控制 (1)请款限额控制 从上级自动请款的金额控制有 2 种: 以成员在上级的存款余额为基础的浮动 限额控制模式,和上级制定的预算(周期固定限额)控制模式。 (2)审批模式 有单笔和累计 2 种网银交易的审批模式, 即当单笔或一个周期内的累计支付 超出限额后,下级成员的对外支付需要总部的审批才能完成。 (3)渠道控制 通过网银对外的支付,可以设定单笔和日累计的限额。 3.多种集团付款模式 (1)用下级账户付款:上级成员经下级授权直接用下级账户在网银渠道对 外支付。 (2)代理付款:上级成员以下级成员的名义代理下级付款。付款资金从上 级账户支付,但付款人和付款账号信息反映为下级签约成员的账户。 (3)统一付款:上级成员以自身名义代理下级成员付款。付款资金从上级 账户支付,付款人和付款账号信息反映为上级的账户。 4.流动资金投资

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流动资金投资支持自动投资和自助投资两种功能。 自动投资指企业资金归集 账户余额大于约定金额时, 可自动将满足投资额度要求的资金转为定期存款、通 知存款或双利账户等。自助投资指企业通过网银渠道发起进行上述投资。 如账户余额不足付款,可根据签约的约定,从定期、通知等账户请款,起到 自动提前支取的效果,完成付款交易。 5.内部核算 蕴通账户能记录每个成员单位资金上存或占用的信息, 并可按企业设定的利 率代为计算内部应收、应付利息,代为进行利息划转。 (三)票据池:指在我行办理票据托管、质押、承兑等业务而形成的票据集 合。票据池能提供票据托管、票据质押等功能,实现客户票据资源共享、提高其 票据管理和使用效率。 票据托管指集团企业各成员单位或单一企业将商业汇票交付交通银行, 由交 通银行代为保管,票据到期前交行代理委托收款或提示客户办理委托收款。 票据质押指集团企业各成员单位或单一企业将符合条件的商业汇票质押背 书给交通银行当地分行, 形成客户统筹运用的质押票据,并以此作为有关授信业 务的担保条件。 票据质押项下授信指交通银行以质押票据作为担保条件, 为签约客户办理签 发银行承兑汇票、发放贷款等授信业务。 票据池查询指通过票据池账户,交行为签约客户提供应收票据(包括托管票 据、质押票据) 、应付票据(限于交通银行承兑的银行承兑汇票)的票据要素和 票据状态等信息。 集团企业总部需在当地交行开立票据池保证金账户, 这是客户在交行唯一开 立的用于质押票据托收入账的专用保证金账户,账户余额(包括到期托收入账的 资金)作为票据质押项下授信的担保。 (四)收费。蕴通账户提供灵活的定价模式,按照客户综合贡献度、产品签 约功能数量、签约功能复杂度、业务量等因素进行区别定价。收费模式可以是逐 笔收取,也可约定周期,定额收取。 二、适用客户 跨国、跨地区经营的集团企业,一般呈现以下特点:

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(一)设立财务管理中心(如区域总部、财务公司、结算中心) ,有资金集 中管理的要求; (二)资金流量或存量大,有降低财务费用、提高投资收益需求; (三)票据结算在收付结算中占据较大份额,有票据集中管理需求。 资产或销售规模较大的单一企业也可作为蕴通账户的目标客户。 三、申办程序 申请客户为集团企业的, 除需向交行提交业务申请资料,另需由集团总部提 供纳入蕴通账户服务对象的《附属单位名单》 、经其他集团成员单位确认的《蕴 通账户服务协议参加函》 。 《参加函》 包含各个成员单位的所有签约组合账户信息, 其中,资金归集户需盖有企业预留印鉴。 《参加函》需经成员单位开户行盖业务 合同章方可生效。 达成蕴通账户服务方案后,分行与客户签订《蕴通账户服务协议》 。客户申 请现金池、 票据池业务的, 还须另行签订 《现金池服务协议》 、 《票据池服务协议》 。 签订《蕴通账户服务协议》 (和单项服务协议)后,客户经理、账务中心操 作人员、产品经理通过签约平台分别进行签约录入、复核和审批。 四、业务流程

票据托管流程图 收取 票据 登记 票据 票据 保管 票据 核对 撤消 托管 票据 托收

指定网点 当面交接 审核票面

会计登记 表外记帐 每日核对

网点集中 清单交接 每日入库

每月核对 随时抽查 银企核对

待托收 待质押 待贴现 待取回

到期提示 网点发起 更新状态

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票据质押流程图 收取 票据 登记 票据 票据 保管 票据 核对 撤消 质押 票据 托收

开户网点 当面交接 审核真伪 查询查复

清单交接 额度核定 放款登记 表外记帐 每日核对

每日入库 清单交接 定期查库

每月核对 质押确认 会计抽查 银企核对

额度校验 更新状态 额度扣减

到期提示 清单交接 帐务发起 额度扣减 存保证金 更新状态 登记头寸

五、主要风险点 (一)集团企业关系认定 为集团企业提供蕴通账户服务必须获得集团客户下属企业的参加函。 (二)票据池质押项下授信 对集团企业提供票据池质押服务,除办理常规的票据质押、贴现业务时应注 意的风险点外,还应注意按照《公司法》规定,获得集团总部及成员单位的股东 (大)会决议。 参考文件: 1.关于印发《交通银行蕴通财富产品管理试行办法》等规章的通知(交银办 〔2006〕159 号) 2.关于印发《交通银行蕴通账户业务管理办法》等的通知 (交银办[2008]85 号) 3.关于印发“蕴通财富产品”相关合同文本的通知 交银合规〔2008〕22 号 4. 关于印发交通银行蕴通账户会计处理流程及核算暂行规定的通知(交银办 〔2006〕205 号)

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2、现金管理合作
一、概念与定义 现金管理合作业务是指客户通过外资银行的电子银行, 经由全球银行间清算 系统 SWIFT,向其开立结算账户的交行分行发出查询其账户发生额和余额,或发 出转账支付指令的业务。 功能及特点: (一)实现远程查询账户发生额及余额; (二)实现远程支付,无需客户的印鉴或签字,实现无纸化操作; (三)实现批量支付; (四)实现预约支付。 二、适用客户 跨国经营的公司都可向我行申办现金管理业务, 办理该业务主要能给客户带 来以下益处: (一) 能在全球范围内使用同一个电子银行平台,对在我行开立的账户进行 运用、管理和监控; (二)客户在英文软件平台下,也能准确地进行人民币结算业务; (三)充分利用我行在全国的业务网络; (四) 利用外资银行电子银行与全球著名会计软件或 ERP 系统的兼容性,实 现客户电脑系统数据与电子银行数据的双向交换, 提高公司财务人员的效率和准 确性。 三、申办程序 (一)提供业务申请表; (二)与我行签订服务协议; (三)对经办分行签发授权书。 四、业务流程

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账户支付

账户查询

客户

通过外资银行提供的电子平 台或与该平台对接的ERP系 统发出支付指令

通过外资银行提供的电子 平台或与该平台对接的 ERP系统发出查询指令

外资银行

将客户指令转换成对应格式 报文,通过银行间全球清算 系统SWIFT发送我行

根据收到的SWIFT报 文,将账户余额及发生 明细转换成客户易于接 受的数据格式存储以供 客户查询

我行

根据收到的SWIFT报文支付 指令打印凭证并据以记账, 进行账户对外支付

每日将签约帐户的余 额及发生明细以SWIFT 报文形式发送给外资 银行

五、主要风险点 客户支付指令需落地处理,应注意防范操作风险。 参考文件: 1. 《关于开办现金管理合作账户查询和转账支付业务的通知》 (交银办[2003] 039 号)

3、电子票据
一、概念与定义 “电子商业汇票” (简称“电子票据” )是指出票人依托电子商业汇票系统, 以数据电文形式制作的, 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。 电子商业汇票根据承兑主体的不同分为电子银行承兑汇票和 电子商业承兑汇票。 “电子商业汇票系统” 是指由中国人民银行建设并管理的,依托网络和计算

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机技术,接收、存储、发送电子商业汇票数据电文,提供与电子商业汇票货币给 付、资金清算行为相关服务,并提供纸质商业汇票登记查询服务、商业汇票转贴 现公开报价服务的业务处理平台。 特点及优势: (一)网上签发,操作简便 网上签发, 经过人性化设计的智能录入处理模块加快了业务处理速度,尽可 能避免让企业进行无谓重复的操作。例如,对于出票人或收款人等票据当事人在 交通银行开户的, 仅需录入出票账号或收款人账号系统就能自动嵌套显示对应户 名以供企业核对。 (二)电子流转,安全快捷 以数据电文形式签发、流转,并以电子签名取代实体签章,票据本身的真实 性、唯一性能够得到切实保证,不会产生像纸质票据那样被伪造、变造的实质风 险。此外,电子票据经签发承兑后,从交付到签收以及每一手背书转让均对业务 当事人进行严格的数字身份安全认证, 完全脱媒于传统纸质传递流程, 流转高效、 快捷且业务当事人票据行为无法抵赖。 (三)自动托收,即时到账 为企业提供自动签收票据、 到期自动托收款项等服务功能,企业无须手工发 起,由系统自动发起签收、托收等流程。其中电子银行承兑汇票自动托收、直接 到账; 电子商业承兑汇票如未发生付款人拒付或账户余额不足等事项,一般也能 即时到账。 (四)贴现质押,融资便利 企业可以将持有的电子票据通过网上银行发起贴现业务办理, 如在交通银行 办理贴现业务, 支持通过协议约定贴现利息支付方式;还可以选择将所持有的电 子票据质押给交通银行, 通过与蕴通账户票据池联动,集团企业将更有效地加强 票据集中管理,获得资金融通便利。 (五)信息查询,一目了然 电子票据提供交易信息查询、票据信息查询等多种方式,企业可通过企业网 上银行自助查询相关明细信息并按需要进行下载。 与传统支付工具比较:

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1、电子票据 VS 纸质票据 付款期限 票据金额 填制方式 签章方式 流转方式 交易成本 交易效率 安全性 防伪性 创新空间 电子票据 纸质票据 ≤1 年 ≤6 个月 单张最高 10 亿元 单张最高 1000 万元 网上录入, 增加复核环节, 手工填写,不得有任何涂改痕迹 提交前可任意修改 电子签名 财务专用章、汇票专用章等 电子流转 低 低 高 好 广阔 电子票据 远期支付 单张最高 10 亿元 企业网上银行或银企直联 电子签名 高 是 是 有一定范围 手工交付 高 高 一般(遗失、损毁等) 一般(克隆票等) 狭窄 企业网银付款 实时支付、预约支付 基本不设上限 企业网上银行或银企直联 电子签名 高 否 否 允许

2、电子票据 VS 企业网银付款 支付方式 金额限制 操作方式 认证方式 安全性 可否转让 可否融资 可否代理

二、适用客户 (一)日常经营活动主要以商业票据结算的企业 (二)对票据结算、传递、融资等需求较多的企业 (三)需要提高票据结算和管理效率的企业 三、申办程序 (一)企业与交通银行签订《电子商业汇票业务服务协议》 ; (二)交通银行为企业开通电子票据功能; (三) 如企业需要开立银行承兑汇票或办理贴现,还需要申报或调剂电子商 业汇票承兑、贴现额度,并签署相关业务合同。

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四、业务流程

五、主要风险点 1、商业承兑汇票承兑人支付信用风险; 2、网上银行业务操作风险。 参考文件:
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1、中国人民银行《电子商业汇票系统管理办法 》 2、 《交通银行电子商业汇票业务管理办法(试行稿) 》 (交银办(2009)251 号)

二、企业信贷
(一)一般贷款 1、一般短期流动资金贷款
一、 概念与定义

短期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金的需求, 无法由自有资金满 足时,向我行申请期限在一年以内的授信品种。 期限最长不超过一年(含一年)。贷款利率按照中国人民银行制定的利率政策,根据贷款 性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定,其中外汇贷款利率分为浮动利率和 固定利率。

二、

适用客户

经工商行政管理部门批准,依法登记注册,持有企业法人营业执照、生产经营许可证、 贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。

三、
所需条件:

申办程序

(1)经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记,持有企(事)业法人(营业)执照、生产经营 许可证、贷款卡; (2)有符合规定比例的资本金; (3)独立核算,有健全的财务制度,经营业绩良好,借款用途符合我国政策法规,能产生经 济效益,能按期偿还本息; (4)能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业;有属己及第三人财产或 权利作为抵押或质押。符合我行信用贷款规定的借款人,经我行审批同意后可免除担保; (5)在我行开立基本存款账户或一般存款账户,并按规定报送财务报表,接受我行信贷和结 算监督;
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(6)申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。

四、主要风险点
一般短期流动资金贷款主要用于满足借款人正常生产经营周转或临时性资金需要, 不得 用于固定资产投资或其它不符合流动资金贷款用途的活动。

2、中期流动资金贷款
一、 概念与定义

中期流动资金贷款是指企业因生产经营活动产生对流动资金经常占用的需求, 无法由自 有资金满足时,向我行申请期限在一年以上三年以下的授信品种。 期限一年以上三年以内(不含 1 年,含 3 年)。贷款利率按照中国人民银行规定的利率政 策,根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定,其中外汇贷款利率分 为浮动利率和固定利率。

二、

适用客户

经工商行政管理部门批准,依法登记注册,持有企业法人营业执照、生产经营许可证、 贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。

三、
受理条件:

申办程序

(1)经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记,持有企(事)业法人(营业)执照、生产经 营许可证、贷款卡; (2)有符合规定比例的资本金; (3)独立核算,有健全的财务制度,经营业绩良好,借款用途符合我国政策法规,能产生 经济效益,能按期偿还本息; (4)能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业;有属己及第三人财产 或权利作为抵押或质押。符合我行信用贷款规定的借款人,经我行审批同意后可免除担保; (5)在我行开立基本存款账户或一般存款账户,并按规定报送财务报表,接受我行信贷和 结算监督; (6)申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。

四、

主要风险点

(1)授信对象仅限于与我行合作关系良好、生产经营情况正常、规模较大,成长性好
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的 5 级及以上客户; (2)贷款用途仅限于客户正常生产经营中经常性的周转占用,不得用于固定资产投资 或其它不符合流动资金贷款用途的活动; (3)中期流动资金贷款的期限应根据客户生产经营周期或资产转换周期、还款能力等 因素确定,最长不超过三年。 除按一般流动资金贷款审查审批外,还要注意: (1)中期流动资金贷款期限较长,应根据情况在授信条件中增加保护性条款,要求借 款人在贷款期间保持一定的偿债能力和流动性,如设定资产负债率、流动比率、现金流量等 控制指标,或限制资产转让、股东分红等,并要求借款人定期向我行提供有关经营和财务信 息。 (2)到期的中期流动资金贷款不得借新还旧,但可根据客户经营情况和财务状况展期 一次。

3、固定资产贷款
一、 概念与定义

本外币固定资产贷款是指企(事)业单位在基本建设、 技术改造、 科技开发等投资活动中 按规定比例筹集自有资金后,向我行申请的中长期贷款。 固定资产贷款最长期限原则上不超过十年,其中,基本建设贷款一般为五至七年,技术 改造贷款和科技开发贷款一般为三至五年。 贷款利率按照中国人民银行规定的利率政策, 根 据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定,其中外汇贷款利率分为浮动 利率和固定利率。

二、

适用客户

经工商行政管理部门批准,依法登记注册,持有企业法人营业执照、生产经营许可证、 贷款卡的企业。 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位法人。

三、
受理条件:

申办程序

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(1)经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记,持有企(事)业法人(营业)执照、生产经 营许可证、贷款卡; (2)有符合国家规定比例的资本金,并且资本金能足额到位; (3)借款用途符合国家有关法律法规和产业政策,项目已经国家有权机构批准; (4)项目能产生良好经济效益,有可靠的收入来源,具有较强的中长期偿债能力; (5)能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的保证企业;有属己及第三人财产 或权利作为抵押或质押。符合我行信用贷款规定的借款人,经我行审批同意后可免除担保; (6)在我行开立基本存款账户或一般存款账户等,并按规定报送财务报表,接受我行信贷 和结算监督; (7)申请外汇贷款的企业还应符合外汇管理局规定的有关条件。

四、

主要风险点

(1)固定资产贷款投向应符合国家产业政策; (2)固定资产投资须经有权部门批准、核准或向有关部门备案; (3)固定资产投资中项目资本金占总投资的比例应符合国家规定; (4)项目的环境影响评价文件经环境保护行政主管部门审批通过; (5)在开展固定资产贷款项目评估工作时,应进一步加强技术可行性的评估论证。对大额 固定资产贷款送审项目,除以下三种情形外: A.生产工艺技术成熟,国内已广泛应用,无需引进国外技术和设备; B. 项目业主熟练掌握生产工艺技术,已具有相关生产实践经验; C. 项目可行性研究报告由具有国家发改委颁发的工程咨询甲级资格证书的单位编制,其生 产工艺技术方案已获行业专家论证通过。 一般均须商请国内相关专业权威人士或第三方同类 专业技术专家对项目生产工艺技术方案的可行性作出书面咨询或评价, 并作为必备送审材料 之一。

4、法人账户透支
一、概念与定义 法人账户透支是指根据我行与客户订立的协议,由我行向其提供在结算账户 存款余额以外, 在核定的额度内透支款项用以弥补正常经营活动中的临时支付不 足的融资便利。 主要功能和特点:
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(一)客户一旦与我行签订了协议,可在规定的期限内随时发生透支,并可 随时归还透支款项,免去了借款和还款的繁琐手续; (二)可节约企业的财务成本,方便了企业的资金管理; (三)弥补了企业正常经营活动中的临时支付不足。 法人账户透支的额度、期限、利率、计息: (一)透支额度有效期最长不超过一年,自透支协议生效之日起计算,在有 效期内可循环使用; (二)透支期限是客户连续透支、未发生清偿的时间,一般掌握在 10 天以 内,最长不得超过 3 个月; (三) 透支利率一般采用中国人民银行颁布的 1 年期人民币贷款利率(含浮 动)执行; (四)账户透支按日计算积数计息。该积数以当日日终透支余额计算。 二、适用客户 财务状况优良、管理规范的优质企业。应具备以下条件: (一)符合我行流动资金贷款所需的基本条件; (二)主要在我行办理贸易结算,或是我行重点争取的对象; (三)提供我行认可的担保或满足我行要求的有关条件。 三、申办程序 企业申办账户透支业务, 除向我行提供流动资金贷款所需的材料外,还需办 理以下手续: (一)向我行提交账户透支申请书; (二)我行在审核同意,并落实有关担保后,与客户签订《公司客户账户透 支协议书》。 四、业务流程 略 五、主要风险点 透支用途: 应注意对透支用途进行审查和监控,仅限于公司正常经营活动的 临时资金不足,不能用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资,也不能用于 其它法律、法规所禁止的用途。

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参考文件: 关于印发《交通银行公司客户账户透支管理办法(试行)》的通知(交银办 [2002]242 号)

5、银团贷款
一、概念与定义 (一)银团贷款定义 银团贷款又称辛迪加贷款,是指获准经营信贷业务的多家银行或其他金融机 构组成银团,按照相同的贷款条件,采取同一贷款协议,向同一贷款人提供的贷 款或授信。 为保证银团能够成功筹组, 银团内部成员之间要确定各自的职责分工,承担 不同的角色,主要包括: 安排行(牵头安排行):即接受客户委托,策划组织银团并安排贷款分销的 银行,由客户选定。牵头行只保证其承诺部分的贷款的分销,可以由一家银行担 任,也可以由几家银行联合担任。 参加行:按照各自的承销份额提供贷款的银行; 代理行:银团代理人,银团与借款人之间的联系人(在贷款阶段为企业提供 服务)。 (二)银团贷款与传统双边贷款的区别 1.所有成员行的贷款均基于相同的贷款条件,使用同一贷款协议。 2.牵头行根据借款人、 担保人提供的资料编写信息备忘录,以供其他成员行 决策参考,同时聘请律师负责对借款人、担保人进行尽职调查,并出具法律意见 书,银团各成员行据此进行独立判断和评审,做出贷款决策。 3.贷款法律文件签署后, 由代理行统一负责贷款的发放和管理。各成员行按 照银团协议约定的出资份额提供贷款资金,并按比例回收贷款本息,如果某成员 行未按约定发放贷款,其他成员行不负责任。 (三)银团贷款特点 1.银团贷款筹资金额大;
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2.贷款期限长,一般为中长期项目贷款 二、适用客户 适 宜 叙 做 银 团 贷 款 的 客 户 包 括 :国 有 大 中 型 企 业 、企 业 集 团 和 列 入 国家计划的重点建设项目;此类企业和项目应具有充足的项目资本金, 且 资 本 金 比 例 符 合 国 家 规 定 ;企 业 符 合 项 目 法 人 制 有 关 要 求 ,具 有 良 好 的经营业绩和信誉。 通过办理银团贷款,企业可以通过银团筹集项目所需巨额资金,满足其大 规模的贷款资金需求, 并锁定企业成本;企业通过一次性获得长期稳定的资金来 源,与多头贷款相比,管理方便,可以降低筹资的成本;成功获得银团资金支持 可以使企业保持与多家银行的合作关系并有助于扩大企业影响, 增进企业筹资能 力。 申请银团银团贷款需提交的基础材料包括: 1.借 款 申 请 ; 2.经 年 检 的 营 业 执 照 、 贷 款 卡 ; 3.法 人 代 表 证 明 书 或 法 人 授 权 委 托 书 及 身 份 证 明 ; 4.在 工 商 行 政 部 门 备 案 的 公 司 章 程 ; 5.资 产 负 债 表 、 损 益 表 及 现 金 流 量 表 ; 6.项 目 建 议 书 及 批 准 文 件 、 项 目 可 行 性 研 究 报 告 及 批 准 文 件 等 ; 7.董 事 会 同 意 借 款 的 决 议 ; 8.担 保 人 同 意 担 保 的 声 明 ; 9.抵 ( 质 ) 押 物 权 利 凭 证 及 价 值 评 估 报 告 ; 10.我 行 要 求 提 供 的 其 他 资 料 三、申办程序 组织银团贷款通常需要 6-12 周左右的时间, 银团贷款的筹组程序大体可分 为初步协商、确定组团框架、贷款分销、签约及代理行跟进四个主要阶段。 (一)初步协商阶段 客户初步产生融资需求,向一家或多家银行发出邀请,要求银行为其制定融 资方案; 银行与客户商讨之后,草拟贷款条款清单、 融资结构等,向客户提交贷款安排

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建议书,拟订营销策略。 (二)确定融资框架阶段 客户认可银行融资安排,向银行发出安排筹组银团委托书; 获委托银行取得银团贷款安排行/主承销行的资格,负责牵头筹组银团,在 客户提供的资料基础之上编制信息备忘录,并与客户共同确定银团筹组时间表及 银团的潜在参与银行名单。 (三)贷款分销 牵头银行向潜在参与银行发出邀请,在潜在参与行接受邀请后,向其提供信 息备忘录; 潜在参与行通过银团会议或路演活动了解项目情况,进行本行内部授信审批; 牵头银行与银团律师起草银团贷款协议文本; 潜在参与行完成授信审批工作,发出参与本次银团的承诺; 牵头行与参与行、借款人商讨贷款协议文本,并经银团律师修改。 (四)签约及代理行跟进阶段 银团成员就贷款协议、担保协议各方达成一致,与客户签约; 企业提供完备提款所需资料后办理提款; 代理行按照合同为企业提供融资服务,银团各成员行按本行风险管理规定进 行贷后监控。 四、业务流程

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五、主要风险点 (一)政治风险:如为国际银团,应考虑借款人或项目所在国政府更迭、政 变或战争以及外汇管理、税收、经贸、劳工政策等因素工程对项目的建设、营运 产生影响; (二)市场风险:由于国际市场利率、汇率波动造成市场需求及产品价格的 发生变化而产生的风险; (三)承销风险:承销风险主要针对银团贷款的牵头行,是指由于不能在规 定时间内按事先约定的条件完成银团承销任务而造成的损失。如果牵头行选择 包销,则牵头行必须先全额认购,风险较大。另外,由于牵头行在制订贷款建 议书以竞争牵头行资格的过程中前期投入过大,一旦竞标失败所承担的前期费 用损失以及信誉和形象受损的风险; (四)信用风险:借款人在项目进行过程中出现的违约风险; (五) 操作风险: 由于代理行或参与行的失误导致借款人无法按计划提款或 还本付息的风险; 另外, 银团成员在对客户进行尽职调查过程中出现失误造成的 风险,如项目审批手续不完整、企业提供材料不完备等;

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(六)法律风险:由于国际公法、国际私法、国际经济法领域都没有对国际 银团贷款的统一实体规范, 国际银团贷款业务纠纷最终赖以裁决的法律是相关国 家的国内法。 一旦发生法律纠纷, 法律选择的不同将会产生截然不同的法律结果。

参考文件: 1.交 通 银 行 银 团 贷 款 业 务 管 理 暂 行 办 法 (交银办〔2006〕102 号) 2.交 通 银 行 银 团 贷 款 业 务 授 信 管 理 暂 行 办 法 (交银办〔2006〕157 号) 3. 关于贯彻落实银监会银团贷款业务指引的通知(交银办函[2007]394 号)4. 银团贷款业务指引(银监发[2007]68 号)

6、同业信贷资产买断
一、概念与定义 指我行与其他金融同业之间根据合同转让单笔或多笔信贷资产的业务。 其主 要特征为: 买卖双方按照合同约定完成信贷资产转让交易后,买入方取得所受让 信贷资产对应借款合同及担保、 保险等相关合同项下的所有权利,同时承担相应 的原始借款人信用风险。 信贷资产买断业务有利于我行拓宽信贷业务渠道、调整 信贷结构、提高资产流动性、扩大同业合作范围。 二、适用客户 同业信贷资产买断所适用的交易对手应为经监管部门批准成立, 具备贷款业 务经营资格的金融机构。 开办此项业务应优先选择资信状况良好、与交行已建立 起良好合作关系的国内商业银行、大型企业集团财务公司和外资银行,在控制风 险的前提下逐步辐射到其他优质同业。 同业信贷资产买断项下拟转让的资产是基于授信业务向非金融机构发放贷 款所产生的债权和其他从属权利。在买方买断业务中,拟买入的信贷资产应具备 以下条件: 1.卖出方拟出让的资产必须合法、有效、完整且未与债务人及第三人就该 资产发生任何争议; 2.卖出方拟出让的资产尚未到期,且自资产转让生效之日起至到期日的期

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限原则上不超过 3 年; 3. 卖出方拟出让的资产不是因借新还旧或通过其他方式重组所产生; 4.按照交行贷款评级分类标准,卖出方拟出让的资产不属于关注、次级、可 疑或损失类资产; 5.原始借款合同没有就信贷资产的转让作出限制,法律、法规没有规定拟转 让资产不得转让。 在卖方买断业务中,拟卖出的信贷资产应具备以下条件: 1.拟出让的资产必须合法、 有效、完整且未与债务人及第三人就该资产发生 任何争议; 2.拟出让的资产尚未到期; 3.按照交行贷款评级分类标准,拟出让的资产不属于次级、可疑或损失类贷 款; 4.拟出让的资产原则上不得为我行对重点客户发放的贷款; 5.原始借款合同没有就信贷资产的转让作出限制,法律、法规没有规定拟转 让资产不得转让。 三、申办程序 1、交易双方确定合作意向后,按各自内部程序进行业务审查; 2、双方签订《信贷资产转让合同》 ; 3、支付转让价款及转让费用; 4、按双方约定的方式通知原始借款人、保证人和保险人; 5、按双方约定的方式进行贷后管理。 四、业务流程 略 五、主要风险点 (一)原始借款人的信用风险。 交行作为信贷资产买入方时,需承担受让信贷资产的全部风险。因此,需要 对原始借款人进行授信审查,并按要求进行授后管理,必要时,可要求卖出方提 供第三方担保作为信用增强措施。 (二)信贷资产转让过程中的操作风险。 信贷资产的转让应及时通知原债务人, 以避免出现原债务人因未获通知而拒 绝对受让方履约的情形。 如原始借款人与其原担保人在担保合同中约定只对特定
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债权人担保,应要求卖出方必须提供第三方担保作为信用增强措施。 (三)交易对手违约风险。 发生以下情形时, 应根据相关法律和合同约定对金融同业的违约行为及时主 张违约责任,保护我行利益: 1.同业信贷资产转让行为无效或被撤销的; 2.交行受让的信贷资产无效、被撤销、债务人提出合理抗辩或转让的信贷 资产存在其他瑕疵致使交行遭受损失的; 3.因金融同业违反合同约定致使交行遭受损失的。 参考文件:关于印发《交通银行同业信贷资产买断业务管理试行办法》等规 章的通知(交银办〔2005〕93 号)

7、 “展业通”小企业贷款
一、概念与定义 “展业通” 是我行为扶持和服务小企业发展壮大, 适应小企业生产经营特点, 特别推出的一系列专项信贷和结算的金融服务产品,通过优化的审批流程,为小 企业展业提供优质高效、快速融通的金融服务,具有适应小企业金融品种全、服 务效率高等诸多特点。 可以叙做“展业通”业务的分支行,对采用全额抵质押方式的小企业申请, 可以提供 1000 万元最高授信限额(不含现金保证额度、银票贴现额度) 、采用保 证方式或部分抵质押方式的, 可提供 500 万元最高授信限额 (不含现金保证额度、 银票贴现额度) 。授信期限一般为不超过 1 年,最长不超过 3 年。采用保证方式 的,保证人风险评级应为 5 级(含)以上。 二、适用客户 “展业通” 适合于各类符合国家产业导向和银行信贷投向要求的各类资产总 额在 4000 万元以下、 年主营业务收入在 3000 万元以内的小企业法人。根据小企 业经营特点和融资特征,可以“生产经营一站通” 、 “贸易融资一站通” 、 “工程建 设一站通” 、 “结算理财一站通” 、 “厂商联动一站通”和“个人投资一站通”六个 套餐 17 个系列的产品组合,为小企业提供本外币一般短期流动资金贷款、流动
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资金周转贷款、银行承兑汇票、法人账户透支、进口开证、进口押汇、进口代收、 进口代收融资、 进口汇出款、 进口汇出款融资、 进口保理、 提货担保及各类保函、 信贷证明、贷款承诺及各项票据结算业务、电子汇兑、网上银行、报关一点通、 电子回单箱等生产、经营、销售、结算、投资理财等金融服务组合产品、 对小企业的好处: (一)及时获得资金融通,保证采购业务顺利进行; (二)减少资金占压,提高运营效益; (三)提高商务谈判能力,规范债权债务关系,争取优惠交易条件; (四)加速资金回笼,保障企业资金的畅通运行; (五)有效降低收款风险,节约管理成本; (六)为企业获得融资提供便利,增强企业的出口竞争能力; (七)可以解决日常生活、经营中遇到的金融服务需求,实现理财与生活两 不误。 三、申办程序 (一)申请融资的小企业的基本条件为: 1.经核准登记的企(事)业法人、其他经济组织; 2.应当经过工商部门办理年检手续; 3.持有有效的贷款卡; 4.本行要求的其他条件。 (二)办理程序 1. 小企业可以通过交通银行门户网站 (Http://www.bankcomm.com) 进入 “展 业通” 在线申请渠道, 填报企业基本资料及申请资料或通过我行网点向申请受理 金融服务业务 2.授信审批(如需) 3.签订相关合同 4.办理抵质押等担保手续 5.提用 四、业务流程 第 1 步 业务受理
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授信经营部门在收到客户授信额度申请后,按授信审查要求进行调查,并将 调查情况及评分卡情况送授信管理部门。 第 2 步 业务审查审批 第 3 步 落实授信条件 授信经营部门客户经理将审批结论通知客户,在使用授信额度前,授信经营 部门应按要求落实有关授信条件,包括但不限于:与申请人签订担保协议、 收取一 定比例的保证金、落实反担保措施等。完成上述程序后,将全部相关资料交放款 中心审核。 第 4 步 办理贷款发放 签订贷款合同、担保合同,办理贷款发放。 五、主要风险点 (一)小企业实际控制人或主要经营者的个人素质及信用记录; (二)企业资产及财务状况的真实性与可靠性;财务报表不能真实反映企业 的资产、销售情况; (三)产品销售能力及其现金回笼的把握状况; (四)贷款资金的用途及流向; (五)抵质押品的足值、有效及可靠性。

(二)代理类贷款
1、外国政府贷款转贷
一、概念与定义 外国政府贷款是指一国政府利用本国财政或国库资金向另一国政府提供的 长期优惠贷款。主要由发达国家向发展中国家提供。 外国政府贷款转贷业务是指经财政部批准,我行将外国政府提供给我国政 府的优惠贷款转贷给国内客户和项目单位,为其购买国外先进的技术、设备和服 务提供融资的业务。
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业务功能和特点: (一)使用外国政府贷款转贷的项目,最高可获得贸易金额 100%的融资。 (二)客户利用贷款购买国外设备和技术,无需现汇支付。 (三)利用外国政府贷款的项目,进口设备可以享受进口环节税收优惠。 (四)贷款币种采用贷款国货币或国际硬通货。 (五)外国政府贷款的期限一般都在 5 年以上,最长可达 40 年。 (六)外国政府贷款的利率一般为无息或低息。 (七)贷款期限较长,且条件极为优惠,有效避免项目经营期间客户集中还 贷的压力。 (八)我行根据财政部规定每年按贷款余额收取转贷手续费,根据不同的项 目类别和金额,转贷手续费年费率在 0.15%-2%之间。 二、适用客户 目标客户:有从国外进口资本货物需求的客户。 办理条件: (一)项目符合我国借入外国政府贷款的国别和领域。 ? 提供外国政府贷款的国家和地区主要有:德国、瑞士、法国、意大 利、西班牙、荷兰、奥地利、丹麦、波兰、以色列、韩国、芬兰、 比利时、科威特、沙特、美国等国家以及北欧投资银行。 ? 根据不同国别,贷款投向的领域主要是一些医疗、清洁能源、环保、 消防、教育、垃圾处理、城市建设、广播电视等非盈利性领域。 (二)借款人拟利用外国政府贷款的项目列入国家发改委外国政府贷款备选 项目规划; (三)项目列入财政部外国政府贷款备选项目清单; (四)项目完成审批手续,包括国家发改部门对项目可行性研究报告和项目 资金申请报告的批复; (五)财政部出具了明确我行为该项目的转贷银行的文件; (六)我行对项目审查评估后,同意办理转贷。

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三、申办程序 (一)申请出具转贷意向书。借款人申请时向主办分行提供以下申请材料: 1.借款人基础资料; 2.项目已列入国家发改委外国政府贷款备选项目规划的文件; 3.项目建议书及有关部门的批复等相关资料。 (二)出具转贷意向书。对第一、二类项目,主办分行审查同意即可向借款 人出具转贷意向书,并报总行备案。对第三类项目,分行出具意向书须参照我行 有关出具授信意向书办法办理,并须事先报总行公司部核准。 (三)申请贷款。对列入财政部外国政府贷款备选项目清单的项目,借款人 在履行完项目的审批程序后,向我行提出贷款申请,同时提供以下申请材料: 1.项目可研报告及批复; 2.国家发改部门对资金申请报告的批复; 3.财政部明确我行为外国政府贷款项目的转贷银行的文件; 4.中英文商务合同; 5.落实转贷款担保的证明文件。 (四)项目评估。对第一、二类项目,着重审查项目有关资料的完整性、合 法性和真实性, 对第三类项目, 则必须在此基础上按我行授信审批程序逐级审批。 审查同意或审批通过后,分行报请总行安排对外融资。 (五)签署贷款协议。总行对外发出融资申请、并在收到外国贷款机构的金 融协议草本后, 分行据此制作转贷协议文本并负责与借款人签署转贷协议、落实 担保,同时,总行与外国贷款机构签署金融协议。为切实落实责任,原则上转贷 协议签署在先, 金融协议签署在后,转贷协议以金融协议的生效为提款前提条件 之一。 (六)贷款的使用和偿还。项目生效后,借贷双方严格按照贷款协议办理贷 款的提用和偿还手续。分行应及时协助借款人办妥外债登记、提款登记、购付汇 核准、还款登记等相关手续,保证转贷款的正常使用和按时偿还。 四、业务流程

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借款人 ③ 转贷协议 意向书 ② 基础资料 ① 审批资料 ⑤

交行分行 委托



金融协议 国外贷款行 ⑤

交行总行

五、主要风险点 (一)银行面临的风险: 1.信用风险 贷款期长,借款人还款能力风险。 2.垫款风险 借款人未能偿还转贷款时我行必须对外垫付资金的风险。 3.拖欠外债风险 分行以借款人未能偿还转贷款为由对外拖欠外债的风险。应正确认识此项业 务的性质:该业务是国家主权外债,同时也是我行借用的长期外债,并不属于委 托代理业务。 我行作为直接债务人与国外金融机构签署贷款协议,对外负有第一 性的付款责任, 每笔外债到期都应该保证按时对外支付,借款人未能按时偿还转 贷款时分行应该及时垫付。 4.操作风险 贷款期长,容易出现档案资料保管不善、人员更替频繁导致的贷后管理工作 缺乏延续性和不规范等操作风险。 5.商业风险:借款人以商务合同纠纷拒绝或延迟履行贷款风险。 (二)客户面临的风险
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1.汇率风险 贷款币种采用贷款国货币,借款人需购汇还贷,面临本币贬值的汇率风险。 参考文件: 1.关于印发《交通银行外国政府贷款转贷业务管理办法》的通知(交银办 [2005]129 号) 2.关于转发财政部关于调整外国政府贷款一、二类项目转贷手续费年费率的 通知(交银办[2001]237 号)

2、委托贷款
一、概念与定义 (一)定义 公司客户委托贷款是指由政府部门和企事业单位等委托人提供资金,由本 行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用 并协助收回的贷款业务。 (二)功能特点 1.提高委托人资金的运营效益,为委托人的闲散资金提供增值手段。 2.办理手续方便快捷,符合基本条件的委托人、借款人开户且委托资金存 入后即可办理。 3.我行不代垫资金,只收取手续费,不承担任何形式的贷款风险。 二、适用客户 (一)适用客户 1.有闲散资金且有增值需求的客户,但借款用途、金额、期限、利率、担 保人等均由委托人和借款人自行商定; 2.有资金借贷需求或加强资金集中管理需求的集团客户。 (二)办理条件和要求。 1.委托人、借款人资格 委托人应具备独立法人资格,法人的职能部门、不具备法人资格或未取得 法人授权的分支机构、境外法人(含其境内代表处)不得作为委托人。借款人应
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具备独立法人资格,实行独立核算、自负盈亏,具备基本还款能力。除住房公积 金委托贷款外,公司客户委托贷款的借款人暂不得为自然人。 2.委托贷款资金 委托资金来源应符合国家有关法律法规和政策规定,应与委托人自身规模 相适应。财政预算内资金、其他房改资金(包括单位售房款、购房补贴资金、住 房维修基金等) 、银行贷款、保险资金、企业年金、社保资金等不得用于发放委 托贷款,不得接受银行及其他金融机构的委托办理委托贷款。 委托人以企业内部集资形式筹集资金并委托银行发放委贷,须经当地金融 监管部门批准, 未获批准的集资款项不能通过我行代为发放。不得办理多方委托 贷款(即多个委托人集中或分别委托银行向同一个借款人发放委托贷款) 。 3.委托贷款用途 委贷资金的投向和用途必须符合《贷款通则》和其他法律法规的要求,不 得用于国家明令禁止或限制的产品、项目;不得违反国家有关规定从事股本权益 性投资或以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股;不得违反国家有关规定 从事股票、 期货、 金融衍生产品投资; 不得用于国家明确规定的其他禁止用途等。 谨慎投入实行宏观调控的行业。对未取得国有土地使用证、建设用地规划 许可证、 建设工程规划许可证、 建筑工程施工许可证的房地产项目不得发放委托 贷款;对房地产开发企业发放委托贷款,应要求其开发项目资本金比例不低于 35%;不得向房地产开发企业发放委托贷款用于缴交土地出让金。 4.委托贷款利率 委托贷款利率由委托人根据人民银行的有关规定确定。 5.委托贷款手续费 委托贷款手续费率视每笔委托贷款业务的管理成本、期限、金额以及综合 效益等因素与委托方商定,一般掌握在月费率 0.1‰以上。 三、申办程序 (一)委托人向本行提交《交通银行委托贷款业务申请书》和有关资料, 经本行审查同意后,与本行签署《交通银行委托贷款总协议》,在本行开立委托 贷款资金存款账户并存入委托资金。 (二)借款人向本行提交经委托人核准的《交通银行委托贷款借款申请书》

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和其他相关借款资料。 (三)客户经理受理申请并开展相关调查,撰写调查报告,逐级上报审批。 经审批同意的, 本行与委托人和借款人共同签署 《交通银行委托贷款单项协议》 。 (四) 本行按单项协议和本行规定手续办理放款。 单笔委托贷款金额在 5000 万元以上(含)的业务应报总行备案。接受异地委托资金存款、发放异地委托贷 款,报人民银行当地分支机构备案。 (五)委托贷款发放后,客户经理按期进行贷后检查,按期填写《交通银 行委托贷款业务情况报告书》并提交委托人。 (六)借款人提前归还部分或全部委托贷款须征得委托人的同意。本行凭 委托人签署的《交通银行委托贷款提前还款通知书》办理提前还款手续。 (七)委托贷款到期前十日内,向借款人发送《交通银行委托贷款还本付 息通知书》,通知借款人还本付息。 (八)借款人申请展期,本行凭委托人核准的《交通银行委托贷款展期申 请书》,与借款人、委托人共同签署《展期合同》后给予办理。 (九)委托贷款发生逾期、欠息,客户经理应于十个工作日内向委托人发 送《交通银行委托贷款逾期、欠息通知书》,每季度向借款人、担保人(如有) 发送《交通银行委托贷款逾期、欠息催收通知书》。 四、业务流程

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委 托人

银行

借 款人

申请建立 委托关系 否 回复委托人

是否 受理 否 是 调查、起草报告

申 请 委托贷款

退回申请资料

开立委托贷款资金 存款账户,存入资金 否

审查和审批

是否 受理 是



签订委托贷款总协议 签订委托贷款单项协议

签订委托贷款 单项协议

发放贷款

贷后管理

是否 逾期 否 退回资金 贷款归还



贷款催收

五、主要风险点 (一)委贷资金来源必须合法合规。 (二)每份总协议项下的委托资金不得循环使用,贷款累计发放总额将超 出总协议记载的委托资金金额时,须重新签署委托贷款总协议。 (三)委托贷款发生逾期或欠息时,客户经理应在规定时间向委托人发送 《交通银行委托贷款逾期、欠息通知书》 、每季度向借款人、担保人(如有)发 送《交通银行委托贷款逾期、欠息催收通知书》 ,以保证诉讼时效。催收必须取 得回执。

参考文件:
1、 《交通银行公司客户委托贷款业务管理办法》 (交银办[2005]228 号) 2、 《关于进一步加强公司客户委托贷款业务管理的通知》 (交银办函[2006]207 号)

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(三)担保承诺服务
1、内保外贷
一、概念与定义 指我行为境外投资企业提供的融资性对外担保, 系总行或总行授权的境内分 行以保函或备用信用证的形式对外出具保证, 为境外投资企业融资提供的本息偿 还担保。内保外贷所担保的融资方式包括借款、透支、延期付款及银行给予的授 信额度等。 二、适用客户 主要适用于依法在境外注册设立控股子公司的优质境内企业, 且该客户属于 我行重点支持对象,由境内分行提供担保,境外分行或总行离岸中心提供融资, 解决其境外投资企业融资需求,支持企业走出去发展战略。 该业务办理条件: (一)境内母公司(保函申请人)应符合的条件: 1.资信状况良好,具有充足的反担保能力; 2.愿意为借款人融资向我行提供等额反担保; 3.符合我行的各项授信条件。 (二)境外子公司(借款人)应符合的条件: 1.属于本办法所称的境外投资企业; 2.已在境外依法注册(包括境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企 业) ; 3.已向外汇局办理境外投资外汇登记手续; 4.符合《境内机构对外担保管理办法》的具体规定; 5.能够获得境内母公司等反担保人出具的等额反担保; 6.有健全的组织机构和财务管理制度; 7.符合我行的各项授信条件。 三、申办程序 境内母公司及境外借款企业应向我行提供境外拟融资项目的背景材料及相 关运营规划材料:
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1.借款人在境外注册成立的营业执照或相关证明文件; 2.境外投资项目或贸易背景的相关证明文件,包括招标邀请书、招投标文 件、资质证书及有关管理部门文件等; 3.招标或投资项目的相关材料; 4.借款人近期的财务报表; 5.向贷款人提交的借款申请书; 6.担保人要求的其他材料。 我行按照授信程序审批通过后,与客户签订开立保函合同,在外管部门核定 的指标限额内提供对外担保。 四、业务流程
境内母公司
业务受 理 客户提出境外融资 业务需求

境 内分行
初审通过,发起业 务,与境外分行就 业务合作达成一致

境外分行
境外分行启动内保 外贷业务

境外子公司

授信审 查

对境内母公司进行 授信审查

对境外子公司进 行授信审查

额度申 请

内保外贷授信通 过,向总行申请内 保外贷余额指标

安排融 资

根据总行批复余额指 标,提用内保授信额 度为客户开立保函, 同时收取手续费

外贷授信通过,收 到境内分行出具的 保函后,对境外子 公司放款

对境内母公司 进行追索 逾期索 赔

接到境外分行通知 后,在规定时限内先 向境外分行履行付款 责任

向境内分行发出履 约通知

境外子公司贷款 发生逾期

向客户追索所得款 项用于偿还已垫付 款项

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五、主要风险点 (一)境内反担保人履约风险 境内分行对境外分行提供的担保, 主要借助境内反担保人提供反担保来覆盖 或规避相应风险,因此,对于内保外贷业务而言,最主要、最直接的风险在于境 内反担保人履约风险。 境内分行应严格把握境内反担保人的履约意愿、 履约能力。 (二)执行外管政策合规性风险 内保外贷业务属于对外融资担保, 应符合国家外汇局关于境内机构对外担保 的统一规定以及针对该业务的特殊规定(即《关于调整境内银行为境外投资企业 提供融资性对外担保管理方式的通知》 》 。业务经办行应重点关注:被担保人(境 外借款人)的资产负债率、利润情况是否符合外管要求;担保项下境外放款资金 不得流入境内使用。

参考文件: 1. 《关于印发交通银行内保外贷业务管理办法的通知》 (交银办[2005]187 号) 2. 关于进一步规范内保外贷业务操作和管理的通知》 (交银办函[2007]78 号) 3.关于改进内保外贷业务流程和管理的通知(交银办函[2007]313 号)

2、贷款承诺
一、概念与定义 贷款承诺是指银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式协议, 银行 在有效承诺期内,按照双方约定的条件、金额和利率等,随时准备应客户需要提 供贷款, 并有权向借款客户收取承诺费的一种授信业务。贷款承诺分为项目贷款 承诺和流动资金贷款承诺,主要用于项目贷款。 贷款承诺是银行在将来拟对客户进行信贷支持的表示 (一)贷款承诺则包含有贷款条件和合同主要条款; (二)主要用于项目可行性报告批准阶段; (三) 贷款承诺具有法律约束力,银行须按正常贷款的审查程序对贷款作出 评估,签订正式的贷款承诺协议;
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(四) 贷款承诺内容包括承诺额度、 承诺的有效期限、 贷款的有权批准机关、 贷款条件、及收费事项等; (五)贷款承诺一般应收取承诺费。 贷款承诺的有效期为: 从开出之日起到正式签订借款合同止, 一般为 6 个月, 最长不超过一年(含一年); 根据中国人民银行的有关规定,贷款承诺费率标准为:1‰—2.5‰,一次性 收取。 二、适用客户 按世行项目的客户评级在 6 级以上。 未评级企业原则上仅适用于行业优势企 业及国家有权部门批准和列入国家重点发展计划的项目。 贷款承诺为客户项目可行性报告获批提供支持, 并为客户的贷款项目提供融 资保障。 客户申请办理贷款承诺,应当具备: (一)符合我行对固定资产贷款和流动资金贷款的有关要求; (二) 对外出具项目贷款承诺函时,要求该项目已经国家有权部门正式批准 或核准立项,业主已完成项目可行性研究报告。 三、申办程序 (一) 企业向我行提交申办贷款承诺的书面申请和营业执照复印件、企业代 码证复印件、贷款卡复印件等授信申请材料;承诺用于项目贷款的,还需提供: 国家有权部门对项目的立项批复和业主编制的项目可行性研究报告; (二)经我行调查和审批通过后,出具贷款承诺函。 四、业务流程 第 1 步 业务受理 授信经营部门应根据信贷证明申请人的申请,按授信审查要求对其进行调 查,并将调查情况和初审意见及有关业务资料送授信管理部门复审。 第 2 步 业务审查审批 第 3 步 审批通过后的业务办理

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(一)完成审批程序后,由公司业务部门负责办理开出贷款承诺函。 (二)会计部门做会计记账处理。 (三)按约定的费率收取承诺费。 (四)将贷款承诺函交申请人。 五、主要风险点 (一) 应重点关注建设项目发生重大方案调整、或业主发生重大经营变故以 及国家有关政策发生变化可能给我行信贷资产安全带来的风险。 (二) 严格区分贷款承诺和贷款意向书项下不同的法律责任,在不确定情况 下,可征求法律部门或律师意见。相应地,应注意此两项业务的不同办理程序。

参考文件:1、关于印发《交通银行贷款承诺授信管理暂行办法》的通知(交 银办[2002]237 号)

3、信贷证明
一、概念与定义

信贷证明是指根据授信申请企业要求,在其参与工程等项目建设的资格预 审、投标、履约时,向我行提出申请,经我行评审同意后,由我行出具的一种融 资证明, 旨在证明申请人在承包工程中有能力从我行获得必要的信贷支持。信贷 证明一般被要求与投标或履约担保一并出具。 信贷证明用于施工企业参与投标的需要。在大、中型项目的招标过程中,项 目业主往往要求竞标企业必须提供银行出具的《信贷证明书》 ,表明竞标企业有 银行的支持,能够顺利履行工程合同; 信贷证明是银行出具的为满足施工企业参与投标需要的一种贷款意向性文 件,带有一定的承诺含义,但它不同于真正意义上的贷款承诺,是施工企业作为 其参与项目投标的资格文件之一。 信贷证明的币种为人民币或我行国际结算可受理外币币种。 信贷证明的最长期限不得超过 3 年;

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信贷证明的收费标准为 0.1%—0.45%的年费率。 二、适用客户 经工商行政管理部门批准,依法登记注册,持有企业法人营业执照、生产经 营许可证、贷款卡的企业。 客户申请办理信贷证明,应当具备: (一)满足我行流动资金贷款基本条件; (二) 应提供资质等级证书复印件、 税务登记证明和有关建设项目招标文件; (三)满足我行信用评级的要求; (四)信贷证明项下的项目为省级及省级以上或世界银行支持建设项目。 三、申办程序 (一) 企业向我行提交申办信贷证明的书面申请和营业执照复印件、企业代 码证复印件、 贷款卡复印件等授信申请材料以及资质等级证书复印件;申报一次 性授信额度的,需提供有关建设项目招标文件、信贷证明文本格式;申报信贷证 明项下的贷款还应提交贷款申请材料及申请人与项目有关方发生业务往来出现 资金短缺的证明文件(如合同、协议、发票、银行对账单等)。 (二)经我行调查和审批通过后,出具信贷证明。 四、业务流程 第 1 步 业务受理 授信经营部门应根据信贷证明申请人的申请,按授信审查要求对其进行调 查,并将调查情况和初审意见及有关业务资料送授信管理部门复审。 第 2 步 业务审查审批 第 3 步 审批通过后的业务办理 (一)完成审批程序后,由分行放款中心在 CMIS 系统中录入信息并作信贷 发放。 (二)出具信贷证明前,公司业务部门应要求信贷证明申请人填写“开具信 贷证明申请书” ,签妥信贷证明(总)协议,并支付首笔手续费。 (三) 出具信贷证明时应执行我行的信贷证明格式,并逐个填具格式内所有
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内容,填写信贷证明期限必须明确生效日期和失效日期。 (四)出具信贷证明后,经办人应及时填写《开出信贷证明凭证》并办理会 计核算手续。 (五)在信贷证明有效期内,如发生信贷证明项下的贷款需求,分行应在履 行义务前 30 天按流动资金贷款要求重新评估项目的风险和还款来源,审查并落 实贷款担保,按贷款审批权限和审批程序报批准后办理。 (六) 信贷证明提前解除后应及时向业主收回信贷证明正本。信贷证明到期 或我行履行完信贷证明项下有关义务后一周内,无论信贷证明正本是否收回,经 办人都应填写《信贷证明核销凭证》办妥信贷证明核销手续。 五、主要风险点 (一)如要对已出具的信贷证明项下的金额、期限、责任范围等主要条款作 修改,应按原审批程序重新办理审批手续。 (二)申请人发生下列事项之一,或所建项目投资发生重大变化,并危及我 行债权利益时, 我行有权终止履行信贷证明项下的义务,并应以书面形式通知申 请人和招标人: 1.甲方内部发生重大经营体制变化,包括实施承包、租赁经营、联营、股份 制改造、合并(兼并)、合资(合作)、分立、产权转让、减资、停业、解散、申请 破产及其它影响乙方权益的行为; 2.修改章程; 3.重大诉讼案件,或其主要资产被采取了财产保全措施等强制执行措施; 4.为第三方提供担保, 足以对其财务状况或履行本协议项下的义务和能力产 生重大不利影响; 5.其他足以对甲方财务状况或其履约能力产生重大不利影响。

参考文件:1.关于印发《交通银行信贷证明业务管理暂行办法》的通知(交 银办[2001]287 号)

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4、担保业务
一、概念与定义 担保业务是指我行应合约关系一方当事人的要求, 以自身信誉向合约关系的 另一当事人, 为担保该合约项下的某种责任或义务的履行,而作出的一种具有一 定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。 担保的种类有:投标担保、履约担保、预付款担保、质量维修担保、预留担 保、海关免税担保、借款担保、为上市公司发行可转换公司债券提供的担保、透 支担保、保释金担保、付款担保、一年以内延期付款担保、补偿贸易担保、来料 加工担保、租赁担保、票据保付担保、提货担保、费用保付担保、一年以上延期 付款担保。 担保的主要功能有: (一)担保可作为支付工具,担保受益人在履行合同义务后获得合同价款的 支付; (二)担保可以作为补偿工具和惩罚手段,担保申请人履行合同义务,并在 申请人违约时对受益人作出赔偿。 担保的优点: (一)银行信用作为保证,便于商业交易及其他经济活动的顺利进行; (二)适用范围广,几乎凡是需要银行信用介入的经济活动中,都能使用银 行担保; (三) 在作为支付工具时, 担保既可以独立使用, 也可以与其他结算工具 (如 信用证、托收、汇款业务等)组合使用; (四)种类繁多,不同经济活动需求推进了担保品种的不断创新; (五)国际通行的保函是独立性担保,即银行担保是依据商务合同开出的, 但又不依附于商务合同,是具有独立法律效力的文件,是银行独立的承诺,且担 保银行赔付依据基本上是约定的单证。 担保业务的币种为人民币或我行国际结算可受理外币币种。 担保业务期限根据基础合同设定。 二、适用客户 (一)经工商行政管理部门批准,依法登记注册,持有企业法人营业执照、
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生产经营许可证、贷款卡的企业。 (二) 经国家有权审批机关批准成立并到登记管理机关依法登记的事业单位 法人。 (三)对境外担保还须为具有出口经营权的法人。 三、申办程序 客户申请办理担保业务,应当具备: (一)满足我行流动资金贷款基本条件; (二) 信用等级为评级 1-6 级的客户;6 级以下的客户原则上在没有风险敞 口的情况下方可办理担保业务; (三)具有相应的经营范围; (四)可提供符合要求的反担保。 (五)申请对境外出具担保的企业还须符合下列条件: 1.有涉外业务经营资格及履行涉外合同能力,偿还外汇有保证的企业和其他 经济实体; 2.有关合同、协议内容符合国家有关规定和批准程序,根据不同情况,具有 立项审批及进出口许可证及配额等文件。 (六) 外商投资企业申请为其向境外债权人提供担保时,原则上应提供外方 投资比例债务部分所要求担保已落实的文件。 (七)提货担保还应具备: 1.进口信用证在我行开立; 2.在我行开立本币或外币结算账户,并与我行保持三年以上的结算往来; 3.限于信用证结算方式项下代表货权的未达提单或其他物权凭证。信用证项 下的航空运单、 邮包收据及不代表货权的货物收据不予办理提货担保业务。 托收、 汇款项下不得办理提货担保业务。 担保业务的申办程序 (一) 企业向我行提交申办信贷证明的书面申请和营业执照复印件、企业代 码证复印件、贷款卡复印件等授信申请材料,并根据所申请的保函种类,提交相
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应的证明材料。 (二)经我行调查和审批通过后,出具保函。 四、业务流程 第 1 步 业务受理 授信经营部门在收到客户担保授信额度申请后,按授信审查要求进行调查, 并将调查情况和初审意见及有关业务资料送授信管理部门。 第 2 步 业务审查审批 第 3 步 落实授信条件 在使用授信额度前,授信经营部门应按要求落实有关授信条件,包括但不限 于:与申请人签订担保协议、收取一定比例的保证金、落实反担保措施等,如为 向境外债权人出具担保, 则应取得外管局有效批文;需出具的担保函条款经法律 人员审查。完成上述程序后,将全部相关资料交放款中心审核。 第 4 步 担保函的开立 放款中心审核同意后,授信经营部门对外出具担保,并交会计部门进行会计 核算。 (1)向境外债权人出具担保文件后,应按规定向外管部门办理登记手续。 (2)客户取得一次性额度后 3 个月内仍未办理业务,担保额度自动失效;如 再申请办理,则须重新按原程序审批。 五、主要风险点 (一)在确定担保授信额度时,必须明确授信条件,包括对保证金比例、反 担保(抵质押)的要求等。担保业务原则上应落实有效的反担保措施,对于保证 反担保应审查反担保人背景,近二年的经营财务状况,或有负债及代偿能力等; 对 于抵押和质押反担保,应审查抵质押物的估价和抵质押率是否合理。 (二)逐笔办理担保业务时,应审查: 1.保证金是否按比例到位; 反担保函确定的责任范围、有效期等要素是否与 担保函一致;抵质押登记手续是否合法、有效等。 2.担保函内容及条款。 原则上要求按交通银行参考格式出具担保函。对担保 函条款,应严格审查担保金额是否明确;币种是否与基础商务合同规定的相同,
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以规避汇率波动风险; 生效前提设定是否合理;对于到期时间应积极争取设定明 确的时间(即闭口) ;设定的索赔偿付条件应当使银行仅通过审查单据即可判断 受益人的索赔是否符合担保函规定;适用法律是否为中国法等。 (三) 在申请人要求按债权人或收益人提供格式出具的情况下,应审查担保 书内容与基础合同是否相关、一致;条款是否规范严密、合理,是否有不利于我 行利益的条款等。原则上我行不接受以下担保格式和条款: 1.担保函内含有可转让条款的。 2.适用受益人/债权人所在国法律; 3.适用受益人/债权人所在国法律的担保书加具保兑的要求。

参考文件:1.关于印发《交通银行担保业务管理办法》的通知(交银发〔2002〕 43 号)

三、贸易融资
(一)国内贸易融资
1、商业汇票贴现
一、概念与定义 商业汇票贴现是指商业汇票(包括银行承兑汇票、商业承兑汇票)的合法 持有人在汇票到期日前,为了取得资金而将票据转让给我行的票据行为。 期限及利率: (一)贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止(到期日遇假日顺延,但应 加计计息天数)。 (二)贴现利率依照人民银行颁布的有关利率执行。 二、适用客户 办理条件: (一)满足我行流动资金贷款的基本条件;
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(二)申请人与出票人或其前手之间有真实合法的商品交易; (三)贴现资金用于企业正常周转之用。 三、申办程序 (一)提供我行流动资金贷款要求的有关材料; (二)提供贴现申请人与前手签订的商品销售合同、增值税发票; (三)领取并填妥一式二份《承兑汇票贴现申请书》,加盖企业公章和法人 代表章; (四)填妥一式五联《贴现凭证》,并在第一联加盖企业预留银行印鉴; (五)提交未到期的商业汇票,(商业承兑汇票必须是第二联;银行承兑汇 票必须是第二、第三联),并已作成转让背书; (六) 我行审批同意贴现后, 与贴现申请人签订贴现合同、 保证合同或抵 (质) 押合同等合同文件。

2、买方或协议付息票据贴现
一、概念与定义 买方或协议付息票据贴现业务是指在以商业汇票为结算方式的商品购销活 动中,卖方企业在销售商品后,持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商 业承兑汇票) 到银行申请办理贴现,银行在买方企业同意支付全部或部分贴现利 息的前提下, 从买方企业在本行开立的存款账户扣收全部或部分贴现利息支付给 卖方后,按票据贴现办法办理贴现。 买方或协议付息票据贴现业务对客户具有提高资金使用效率、降低财务费 用、规范买卖双方债权债务关系等益处。 二、适用客户 经营正常、财务状况良好、具有稳定合作关系、贸易往来采用票据结算的买 卖双方企业。 客户申办的条件: (一)需符合我行办理普通票据贴现业务的基本条件; (二)买方企业已出具《付息承诺书》或《买方付息票据贴现业务授权书》 ;
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(三)买卖企业双方均在我行开立存款账户。 三、申办程序 (一)贴现申请人按我行票据贴现业务要求,提供商品销售合同、增值税发 票等相关材料; (二)填写《买方付息票据贴现申请书》或《协议付息票据贴现申请书》, 加盖企业公章和法人代表章; (三)提供买方企业签章确认的《付息承诺书》; (四)提交未到期的商业汇票,并已作成转让背书; (五)经我行审批同意后,办理贴现放款手续。 四、业务流程 略 五、主要风险点 办理买方或协议付息票据贴现业务,除参照普通商票贴现从贸易背景、票 据的真实性、 贴现资金用途等方面严格审查外,还应按照合同约定确保从买方收 妥贴现利息,以买方企业支付全部或部分贴现利息为发放贴现款的先决条件。

参考文件:关于印发《交通银行买方或协议付息票据贴现试行办法》的通知 (交银办[2003]144 号)

3、应收账款转让
一、概念与定义 应收账款转让是指我行为解决客户因应收账款增加而造成的现金流量不足, 而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。 在受让期间, 我行委托转让人 (销 售商)负责向购货商催收已转让的应收账款,如在规定期限内我行未能足额收回 应收账款,则由转让人无条件地回购未收回的部分。 功能及特点: (一)及时回笼资金,避免企业因赊销造成的现金流量不足; (二)改善企业的财务状况、提高资产的流动性; (三)为企业的赊销提供了便利。 二、适用客户 主要适用于经营状况良好、因赊销而造成短期现金流量不足的销售型企业。

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该业务办理条件: (一)转让人应符合的条件: 1.原则上是我行高信用评级的优质客户; 2.经营状况良好,经营的产品处于快速发展阶段; 3.符合我行规定的免担保借款人资格; 4.应本行要求能如实提供财务状况、经营状况、购货商名录及资信等情况; 5.转让人在我行开立结算账户。 (二)受理的应收账款须符合的条件: 1.转让人采用赊销方式进行商品交易所产生的应收账款; 2.产生于合法真实的、无贸易纠纷的商品交易; 3.转让人与购货商已签订了销售合同,且已出具该销售合同项下的销售发 票和发货证明; 4.应收账款原则上属于 30 天内新发生的。 三、申办程序 转让人除向我行提交流动资金贷款要求的材料之外,还需办理以下手续: 1、提交应收账款转让业务申请书,并附应收账款明细清单; 2、提交销售合同正本或副本,应收账款的商业发票和发货证明; 3、提交购货商的基本情况及资信情况; 4、我行审批同意后,与转让人签订《应收账款债权转让协议》; 5、转让人应在协议签订后的三个工作日内,将《应收账款转让通知书》原 件提交购货商,将复印件提交我行留存。 四、业务流程 略 五、主要风险点 重点把握应收账款的质量,是否符合我行受让条件。无法回收应收帐款时, 卖方企业承担无条件回购责任,因此还需重点审查卖方企业的信用风险。 参考文件: 1. 《关于授权管辖直属分行开办交通银行应收账款转让业务的通知》(交银 办〔2002〕141 号) 2. 《关于印发《关于应收账款转让业务会计核算试行办法》的通知》 (交银
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办〔2002〕133 号)

4、国内保理
一、概念与定义 国内保理是指,国内贸易项下,保理银行应卖方申请,受让其以赊销方式向 买方销售货物或提供服务所产生的应收账款,并为其提供贸易融资、应收账款管 理及催收、信用风险担保等金融服务。根据是否保留对卖方的保理融资追索权, 国内保理分为有追索权国内保理和无追索权国内保理。 与传统应收账款转让业务 相比较,国内保理为客户提供更加全面、综合的应收帐款管理、融资服务,具有 融资比例高、付息方式灵活等特点。 功能及特点: (一) 通过保理银行提供资信调查服务, 便于卖方企业了解买方企业资信情 况; (二) 通过保理银行代卖方企业向买方企业收款并负责催收, 帮助卖方企业 加强应收账款管理,提高资金使用效率; (三) 保理项下, 买方企业可凭借优惠的远期付款条件, 加速企业资金周转; (四)无追索权保理项下,保理银行承担买方企业信用风险,提高卖方企业 销售货物后资金回笼的安全性和及时性; (五)无追索权保理项下,降低卖方企业应收账款,优化企业财务报表。 国内保理融资分为预付方式和折扣方式,预付比例原则不得超过 80%,最高 不超过 90%。 国内保理对卖方收取保理费,有追索权保理费率为 0.1%-2%,无追索权保理 费率为 0.2%-3%。 二、适用客户 主要适用于经营状况良好、赊销产品质量稳定、标准化程度高,且对加速企 业资金周转、财务报表优化等方面有需求的销售型企业。 该业务办理条件:

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(一)卖方企业须在我行开立存款帐户,无追索权保理项下,买方企业也须 在我行开立存款帐户; (二) 买卖双方原则上有稳定的上下游购销关系,无任何未决争议与债权债 务纠纷; (三)拟转让的应收账款具有合法真实的赊销贸易背景、无权利瑕疵、以人 民币计价。 应收帐款应满足的基本条件: (一)具备合法真实的赊销贸易背景,且应收账款的产生获得了所有必须 的同意、批准及授权; (二)卖方已履行了对应交易合同项下的交货或服务义务及其他全部附随 义务,债权真实、合法、有效; (三)卖方对申请国内保理的应收账款未设定任何形式的担保,无权利瑕 疵; (四)法律法规、对应交易合同均未对其转让作出限制性规定; (五)以人民币计价并支付; (六)应收账款有明确的到期日(卖方在交易合同中给予买方宽限期的, 到期日应考虑宽限期后确定) ,应收账款无明确到期日的,保理银行应要求卖方 与买方协商确定; (七)应收账款未逾期,且自商业发票开具日至应收账款到期日原则上不 超过 6 个月, 最长不得超过 1 年;无追索权国内保理项下应收账款转让申请日至 应收账款到期日不得少于 15 天; (八)原则上不接受卖方对其附属机构、控股公司、母公司、集团成员等 关联企业的应收账款; 三、申办程序 (一) 卖方企业向我行提交办理国内保理业务的书面申请,申请买方保理额 度和(或)保理融资额度; (二) 卖方企业向我行提交年检合格的营业执照、 法人代码证、 税务登记证、 贷款卡、财务报表等,经保理银行审批后,签署《国内保理合同》 ; (三)卖方企业根据保理合同向我行申请转让应收账款。 四、业务流程
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转让通知 应收账款转让 应收账款催收

卖方企业

提供融资 坏帐担保 收款管理

交行

买方企业

五、主要风险点 (一)应收账款的质量 关注应收帐款是否符合我行受让条件,重点把握:应收帐款有无权利瑕疵, 是否设定了质押;应收帐款期限、帐款金额是否确定;交易标的是否容易出现商 业纠纷; 买卖双方是否存在未决诉讼事项或抵销权利; 买卖双方履约的确定性等。 (二)客户信用风险 买方的履约能力是应收账款获得支付的第一保证,因此,应重点审查买方的 付款能力和付款意愿, 特别是无追索权保理中, 应对买方企业核定买方保理额度, 并纳入对其综合授信。 有追索权国内保理买方不付款或无追索权国内保理出现商业纠纷时, 卖方承 担无条件回购应收帐款的责任。因此,卖方申请融资时,要审查其信用风险,对 其核定卖方保理融资额度并纳入综合授信。 参考文件: 1. 《关于印发〈交通银行国内保理业务管理试行办法〉等规章的通知》 (交 银办[2006]37 号) 2. 《关于印发〈交通银行国内保理业务会计核算试行办法〉的通知》 (交银 办[2006]124 号) 3. 《关于做好国内保理业务系统上线工作的通知》 (交银办函[2006]262 号) 4. 《关于印发〈有追索权国内保理合同〉 、 〈无追索权国内保理合同〉及相 关附件的通知》 (交银合规[2006]29 号)

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5、动产质押贷款
一、概念与定义 动产质押业务是指借款人向我行申请授信,出质人以其所有的动产质押给 我行作为授信担保,我行、出质人、仓储公司签署三方监管协议,出质人将出质 动产交付仓储公司占有并办理仓储后, 我行与出质人共同向仓储公司发出出质通 知书,仓储公司根据我行的委托占有和监管质押动产,我行以贷款、承兑、国际 贸易融资等各种融资形式发放的、 用于满足企业贸易或生产领域配套流动资金需 求的授信融资业务。 动产质押业务的授信期限最长不超过一年,单笔业务期限不超过六个月,质 押率原则上不得高于 70%,授信币种可以是人民币和我行接受的外币。 二、适用客户 动产质押业务适用于生产型企业及贸易流通企业,对客户而言,有助于解决 融资困难、提高授信审批效率、解决担保难的问题、及解决存货的资金占用。 三、申办程序 (一)借款人的条件 借款人须满足 《交通银行信贷业务手册》关于不同规模企业授信申请条件的 有关规定。 (二)仓储公司的条件 1.具有从事仓储业务的资格和资质,专业从事仓储业务三年以上; 2.与授信申请人和出质人不构成《企业会计准则》规定的关联方关系; 3.净资产不低于 500 万元,资产负债率不超过 50%,具备承担违约责任赔 偿的能力; 4.单体仓库年货物吞吐量达到 5 万吨以上,货物年平均周转速度达到 15 次以上,破损率低于千分之三; 5.在仓库的安全、装卸及通风、保湿、保温等方面具备良好的条件,具有 健全的货物监管、台帐管理、进出库制度,规范的业务操作规程,丰富从业经验 的员工队伍以及电子化的仓储管理系统; 6.具有良好的行业信誉和信用记录,在与我行及他行的业务合作中从未发 生任何违约行为,仓储行为未遭遇存货人的重大诉讼;
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7.如该仓储公司所属的集团公司已与我行签署动产质押业务合作协议,且 集团公司为该仓储公司在 《动产质押监管协议》项下的相关义务承担连带责任保 证,上述条件可适当放宽。 (三)质押动产的条件 1.出质人拥有完整、合法、有效的所有权,质押动产不存在任何瑕疵,未 被依法查封、扣押、监管,不存在争议、抵押、质押、诉讼(仲裁)等情况; 2.属于出质人正常经营周转中的短期存货、有良好流通变现能力; 3.有成熟交易市场,有通畅销售渠道,市价易于确定,价格波动区间能够 合理预测; 4.质量稳定,易于仓储、保管,不易变质、毁损,有形及无形损耗均能合 理预测; 5.规格明确,数量便于计量,质量便于检验。 (四)业务申办流程 借款人向我行提出动产质押业务的申请,并提供以下资料: 1.申请流动资金贷款所需的相关资料; 2. 质押动产的名称、品种、价值、质量、数量、重量、包装、标记、仓储 地点、特性、交易情况、供需情况、价格波动情况等; 3. 仓储公司名称、地址、联系方式、仓库租赁合同、与第五条仓储公司条 件有关的资料,以及所了解的有关仓储公司经营、财务等方面的情况; 4. 商业发票和增值税发票、基础交易合同、质量保证书(如有) 、仓单或提 货单 (等其他仓储公司向出质人开出的表明动产已存储的凭证)等材料的正本及 对应的复印件,进口动产还应包括进口关税发票、报关单、商检单、进口许可证 (如有)等材料的正本及对应的复印件。 四、业务流程

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借款人/ 出质人 ⑥

① ③ 仓储公司



① ① ②

⑤ 交通银行

①借款人/出质人、仓储公司、交通银行签定《三方监管协议》 ; ②借款人/出质人将动产质押我行; ③仓储公司在厂区或第三方仓库进行质押监管操作; ④我行向借款人提供融资; ⑤借款人向我行提前还款或缴付保证金; ⑥仓储公司办理动产的出库手续或根据我行授权办理以货换货手续。 五、主要风险点 (一)仓储公司的监管风险 仓储公司的监管能力是动产质押业务的关键, 此项业务必须选择符合我行要 求的监管公司,规避仓储公司的道德和操作风险。 (二)商品风险 必须选择符合我行要求的适宜的商品办理动产质押。 (三)操作及法律风险 动产质押业务对业务操作的流程和合规性要求较高, 必须严格按照我行管理 办法的要求进行操作。 参考文件 交银办〔2006〕112 号 关于印发《交通银行动产质押业务管理暂行办法》 的通知 。

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6、厂商银业务
一、概念与定义 是指生产厂家(卖方) 、经销商(买方)和交行签订《厂商银三方合作协议》 进行合作,由交行为经销商向生产厂家购买货物提供授信支持,生产厂家按《购 销合同》约定的货物数量、品种、规格向交行指定的物流监管公司发货,同时经 销商将所购买的货物质押于交行,交行根据经销商提前还款或补存提货保证金 (或货物)的状况通知物流监管公司释放相应金额质押货物的一种金融服务。 厂商银业务的授信期限最长不超过一年,单笔业务期限不超过六个月。 二、适用客户 主要适用于与生产厂家有稳定买卖关系的经销商, 因经销商向生产厂家采购 货物时需先支付货款而存在融资需求的情况。 (一)授信申请人除满足交行授信业务的一般规定外,还须满足以下条件: 1、具有经营生产厂家产品的资格和资质; 2、与生产企业之间至少已建立一年以上正常业务往来,或虽未满一年,但 其控股股东控股的其它经销商已与该生产企业建立一年以上正常业务往来; 3、净资产不低于 500 万元,年销售额 5000 万元以上,且非生产厂家的关联 企业; 4、主营产品销售顺畅,应收账款和存货周转天数低于三个月; 5、企业财务状况良好,近两年连续赢利,无不良资信记录; 6、交行内评法客户评级在 11 级(含)以上或世行评级在 6 级(含)以上。 (二)生产厂家须满足以下条件: 1、产品在全国或区域市场具有较强的竞争力; 2、对销售网络具有较强的控制力; 3、在目标行业内细分市场销售额及盈利水平排名前十位的企业,根据行业 特征、市场环境及蕴通供应链行业应用的成熟度,对汽车、钢铁等部分行业可适 当放宽; 4、公司治理规范、经营财务状况良好、无不良资信记录; 5、愿意配合交行进行厂商银业务的相关风险控制; 6、交行内评法客户评级在 8 级(含)以上或世行评级在 5 级(含)以上。
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(三)物流监管公司须满足以下条件: 1、具有从事运输及仓储业务的资格和资质,专业从事运输及仓储业务三年 以上; 2、与授信申请人不构成《企业会计准则》规定的关联方关系; 3、净资产不低于 500 万元,资产负债率不超过 50%,具备承担违约责任赔 偿的能力; 4、运输、仓储业务量大,行业信誉好,具有健全的货物监管、进出库制度、 规范的业务操作规程以及电子化的仓储管理系统; 5、具有良好的行业信誉和信用记录,在与本行及他行的业务合作中从未发 生任何违约行为,运输、仓储行为未遭遇存货人的重大诉讼; 6、如该物流监管公司所属的集团公司已与总行签署商品融资质押监管合作 协议,且集团公司为该物流监管公司在《商品融资质押监管协议》项下的相关义 务承担连带责任保证或一般责任保证, 本条第 (三) 、 (四) 款的要求可适当放宽。 (四)质押商品须满足以下条件: 1、质量稳定,易于仓储、保管,不易变质、毁损,有形及无形损耗均能合 理预测; 2、规格明确,数量便于计量,质量便于检验; 3、有成熟交易市场,有通畅销售渠道,市价易于确定,价格波动区间能够 合理预测。 三、申办程序 经销商向交行提出厂商银业务申请时, 除需向交行提供一般授信业务申请时 所需的相关资料外,还需提交以下资料: 1、与生产厂家贸易往来 2 年内(成立未满两年的,需提供自成立以来)的 历史资料,包括商品购销合同、发票等; 2、上一年度经营的相关商品的销售明细表; 3、生产厂家的营业执照、财务报表、经营情况、市场地位、产品产能、价 格、质量、品种规格等相关资料,对于生产厂家已和总行签署蕴通供应链总对总 合作协议的,以上资料可不要求经销商提供; 4、物流监管公司的营业执照、税务登记证、贷款卡、法人代表人身份证明、

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财务报表、 运输及监管商品情况及内部的管理规定等相关资料。如该物流监管公 司所属的集团公司已与总行签署商品融资质押监管合作协议, 且集团公司为该物 流监管公司在 《商品融资质押监管协议》项下的相关义务承担连带责任保证或一 般责任保证,以上资料可不要求经销商提供。 四、业务流程 业务办理前提: 1、生产厂家、经销商、交通银行签订《厂商银三方合作协议》 ; 2、经销商、交通银行签订《质押合同》 ; 3、经销商、物流监管公司、交通银行签订《商品质押监管协议》 。 业务办理流程:
④ 生产厂家 ① ③ ⑥ ⑦ 物流监管公司

② 交通银行 ⑤ 经销商

1、生产厂家与经销商签订销售合同; 2、经销商在交行开户并申请开立银票(交存一定比例保证金) ; 3、交行将银票递交生产厂家; 4、生产厂家向指定物流监管公司发货,由物流监管公司办理货物质押入库 手续; 5、经销商向交行交存提货保证金(或货物) ; 6、交行通知物流监管公司发货; 7、物流监管公司发货给经销商。 五、主要风险点 (一)生产厂家的供货风险 厂商银业务是先票后货业务, 因此, 必须要求生产厂家承担以下责任和义务:
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1、按照经销商与生产厂家签订的《购销合同》约定的货物规格、品种、数 量按时按质按量供货;生产厂家未能按《购销合同》约定按时按质按量供货时, 生产厂家需承担相应责任。2、向交行指定的物流监管公司发货。 (二)物流监管公司的监管风险 物流监管公司的监管能力是厂商银业务的关键, 此项业务必须选择符合我行 要求的物流监管公司, 规避物流监管公司的道德和操作风险,优先选择与总行签 署商品融资质押监管合作协议的物流监管公司(中国远洋物流有限公司、中国对 外贸易运输(集团)总公司和中国物资储运总公司)开展厂商银业务合作。 (三)商品风险 必须选择符合我行要求的适宜的商品办理动产质押。 现阶段厂商银业务可接 受的质押物范围主要为黑色金属、 有色金属、 煤炭、 石化上游产品、 未上牌汽车、 农产品、 食糖、 纸浆纸张等基础原材料和大宗物资, 其余商品须经总行审批同意。 如总行(包括总行授权分行)已与核心企业(产品生产企业)签署蕴通供应链合 作协议,承办行可在该协议项下办理厂商银业务。 (四)操作及法律风险 厂商银业务操作风险相对较高,各行须按照本办法的要求制定具体操作细 则,并在分行内部指定职能部门和专人具体办理《提货通知书》和《质物种类、 价格、最低价值调整通知书》的签发和传递,所有操作程序须严格按照本办法和 各行根据本办法制定的操作细则进行操作,不得擅自变更、简化操作流程。 参考文件 交银办〔2008〕36 号 关于印发《交通银行厂商银业务管理暂行办法》的通 知

7、保兑仓业务
一、概念与定义 是指生产厂家(卖方) 、经销商(买方)和银行签订《保兑仓三方合作协议》 进行合作, 银行为经销商向生产厂家购买货物提供授信支持,并根据经销商提前 还款或补存提货保证金的状况开具提货通知书通知生产厂家发货, 生产厂家凭提
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货通知书方可向经销商发货, 并在经销商违约时,承担连带责任保证担保或货物 调剂销售或差额退款等责任的业务。 保兑仓业务的授信期限最长不超过一年,单笔业务期限不超过六个月。 二、适用客户 主要适用于与生产厂家有稳定买卖关系的经销商, 因经销商向生产厂家采购 货物时需先支付货款而存在融资需求的情况。 (一)授信申请人除满足交行授信业务的一般规定外,还须满足以下条件: 1、具有经营生产厂家所生产的货物的资格和资质; 2、与生产企业之间至少已建立一年以上正常业务往来,或虽未满一年,但 其控股股东控股的其它经销商已与该生产企业建立一年以上正常业务往来; 3、净资产不低于 500 万元,年销售额 3000 万元以上,且非生产厂家的关联 企业; 4、主营产品销售顺畅,应收账款和存货周转天数低于三个月; 5、企业财务状况良好,近两年连续赢利,无不良资信记录; 6、我行内评法客户评级在 11 级(含)以上或世行评级在 6 级(含)以上。 (二)生产厂家须满足以下条件: 1、产品在全国或区域市场具有较强的竞争力; 2、对销售网络具有较强的控制力; 3、在目标行业内细分市场销售额及盈利水平排名前十位的企业,根据行业 特征、市场环境及蕴通供应链行业应用的成熟度,对汽车、钢铁等部分行业可适 当放宽; 4、公司治理规范、经营财务状况良好、无不良资信记录; 5、愿意配合我行进行保兑仓业务的相关风险控制; 6、我行内评法客户评级在 8 级(含)以上或世行评级在 5 级(含)以上。 三、申办程序 经销商向交行提出保兑仓业务申请时, 除需向交行提供一般授信业务申请时 所需的相关资料外,还需提交以下资料: 1、与生产厂家贸易往来 1 年内的历史资料,包括商品购销合同、发票等; 2、上一年度经营的相关商品的销售明细表;

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3、按世行项目担保类客户授信管理的要求提供生产厂家的客户基本资料, 对于已是我行授信客户的生产厂家以上资料可不要求经销商提供。 四、业务流程 业务办理前提: 生产厂家、经销商、交通银行签订《保兑仓三方合作协议》 。 业务办理流程:

生产厂家 ⑥ ③ ⑤ ② 交通银行 ④ 经销商 ①

1、生产厂家与经销商签订销售合同; 2、经销商在交行开户并申请开立银票(交存一定比例保证金) ; 3、交行将银票递交生产厂家; 4、经销商向交行交存提货保证金(或货物) ; 5、交行通知生产厂家发货; 6、生产厂家发货给经销商。 五、主要风险点 (一)生产厂家场偿债能力风险 保兑仓业务是先票后货业务,必须由生产厂家承担连带责任保证担保、货物 调剂销售和差额退款三种责任中的任一种。因此,经销商若出现违约,生产厂家 是否有能力承担以上责任。 (二)操作及法律风险 保兑仓业务操作风险相对较高,各行须按照本办法的要求制定具体操作细 则,并在分行内部指定职能部门和专人具体办理《提货通知书》的签发和传递, 所有操作程序须严格按照本办法和各行根据本办法制定的操作细则进行操作, 不
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得擅自变更、简化操作流程。 参考文件 交银办〔2008〕47 号 关于印发《交通银行保兑仓业务管理暂行办法》的通知

(二)国际贸易融资
1、出口退税账户托管贷款
一、概念与定义 (一) 定义: 出口退税账户托管贷款是指我行为解决出口企业退税款未能及 时到账而出现短期资金困难, 在对该企业出口退税账户进行托管的前提下,向出 口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。 (二)功能和特点:在我行对出口退税账户进行托管的前提下,不需要提供 其他形式的担保。 (三)金额、期限及利率:出口退税账户托管贷款单笔金额原则上不超过对 应的申报退税款的 70%;出口退税账户托管贷款的期限最长为一年;出口退税账 户托管贷款的利率参照我行流动资金贷款利率执行。

二、适用客户 适用于因出口退税款未能及时到账而出现的短期资金困难的客户, 能帮助企 业改善财务状况、提高资产的流动性。 该业务办理条件: 1.具有法人资格和进出口经营权的贸易企业和有自营进出口权或经批准可 享受出口退税政策的生产企业; 2.符合我行流动资金贷款的基本条件; 3.经当地国家税务主管部门和外经贸主管部门等批准,申请人已在我行开 立出口退税专用账户; 4.进出口业务正常,无任何偷骗税行为,出口收汇核销纪录正常,无逃套 汇及其他违反外汇管理政策的行为;

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5.出口退税申请已获当地外经贸主管部门的批准。 三、申办程序 企业申办出口退税账户托管贷款,除向我行提供流动资金贷款要求的材料 外,还需办理以下手续: 1.向我行提供出口退税账户托管贷款额度申请书; 2.向我行提供国家税务局印制的出口企业退税登记证,经当地外经贸主管 部门年审的出口退税稽核资料收文本,经当地国税部门年审的退税资料收文本。 3.我行审查同意后,与申请人签订借款合同。 四、业务流程 略 五、主要风险点 (一)出口退税款拖欠风险。出口退税本来是国家为鼓励出口而设立的,即 将征收的增值税退还给出口企业。如国家不能如期办理出口退税,可能导致银行 贷款风险。 (二)企业欺诈风险。有的企业信用度低、法律意识差,如果企业发生骗税 或者偷、逃、漏税等违法经营情况,出口退税款是要首先被政府没收的,贷款偿 还就失去了保证,造成贷款无法偿还,形成风险。 (三) 出口退税转移风险。 如不能确保贷款企业出口退税专用账户的唯一性, 保证退税款全部退入该专户用于偿还银行贷款,就存在出口退税被转移的风险, 导致银行贷款得不到及时偿还。

参考文件: 1. 《关于印发〈交通银行出口退税账户托管贷款实施办法〉的通知》(交银 办〔2001〕281 号)

2、出口发票融资
一、概念与定义

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出口发票融资是指在出口 T/T 货到付款或赊销方式下,出口商在完成出口 合同规定的交货义务后, 向银行提交出口发票及其他货运单据,由银行提供部分 应收货款融资,并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。 功能特点: 1.出口发票融资一般适用于货到付款或赊销的结算方式,属于商业信用。 进口商能否支付货款完全取决于其需要和意愿,出口商的收汇没有完全的保障。 因此, 银行的融资完全依赖于进出口商双方的纯商业信用,相对于信用证项下由 银行直接作为付款人的各类融资风险较大。 2.发票融资银行为出口商办理融资后,对企业有追索权。在正常的情况下, 发票融资的第一还款来源是汇入汇款收汇; 在出口商不能正常从国外收回货款的 情况下,企业必须偿还融资的本金,或允许银行直接从其账户划扣融资的本金。 (1) 对资信一般的企业, 可要求办理出口信用保险以减小银行融资的风险。 (2)叙做发票融资的出口结算必须具有真实的贸易背景,符合我国国家外汇 管理的有关规定,不得接受无贸易背景的出口发票叙做融资业务。 出口发票融资币种限于美元、欧元、日元、英镑、港元,加元,澳元和人民 币。 出口发票融资的比例一般不超过发票金额的 80%。 出口发票融资利率参照当 时伦敦同业拆借市场同期限档次利率(LIBOR)或当时香港同业拆借市场港币同 期限档次利率(HIBOR)加浮动的方式。其他外币融资利率也参照此利率制定 方式。 出口发票融资的期限根据出口合同规定的信用期加上合理的收汇时间确定。 出口发票的信用期一般不得超过 120 天,融资期限一般不得超过 180 天。提前还 款的按实际发生天数计息。 二、适用客户 申请人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位,在我行开立本 币或外币帐户,具有较丰富的出口贸易经验,财务、经营状况正常,资信良好, 与我行有长期稳定的结算业务往来,出口收汇记录正常,有按期还本付息的能力。 三、申办程序 客户应提交以下正本材料交放款中心和国际部。 1.若为综合授信,则提交综合授信合同和综合授信项下出口发票融资额度

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使用申请书; 若为出口发票融资分类授信,则提交出口发票融资额度合同和出口 发票融资额度使用申请书;若为单笔授信,则提交出口发票融资额度合同; 2.出口发票融资申请/审批书; 3.出口合同; 4.全套单据; 5.其它要求的材料。综合授信合同或出口发票资额度合同项下,办理非首 笔出口发票融资业务的, 可以提交综合授信合同的复印件或出口发票融资额度合 同的复印件。 我行完成内部审查、审批程序后,向客户发放融资。 四、业务流程

客户( 出口商) 1 6 8

交通银行 X分行授 信部

交通银行 Y支行

五、主要风险点 办理出口发票融资业务,应主要关注以下风险: (一)贸易融资风险 1.必须在核准的授信额度内和规定的授信条件下办理出口发票融资业务。 2. 出口发票融资业务是以进出口商之间使用商业信用项下结算方式为基础

申请发票融资

通知发票融资款项入帐

通知客户还款信息 4 7

报授信部审批 2 批复 3

IBP出口发票融资业务登记 交通银行X分行 国际部

5 完成发票融资交易入客户帐 发起融资还款交易

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的授信业务, 其融资风险与一般流动资金贷款差异不大。出口发票融资款应专款 专用,只能用于支付出口发票项下的应付货款。 3.货款不从我行回款的风险。 4.商品风险。出口商品须是出口商经营范围内的产品,适销对路,质量可 靠,且有超过 2 年以上的正常出口收汇记录 5.贸易真实性。 参考文件: 1、交银办(2003)79 号 交通银行出口发票融资业务管理办法(试行) 2、交银发(2003)95 号 交通银行出口发票融资授信管理办法(试行) 3、交银办函(2006)224 号 关于进一步加快贸易融资业务发展的意见 4、交银办(2005)88 号 关于调整外币存款和外币贷款利率制度方式

3、福费廷
一、概念与定义 福费廷(FORFAITING)又称票据包买或买断,是指一家银行或金融机构对 经其他银行或金融机构承诺付款或担保付款的出口商的远期债权(远期/延期付 款信用证、远期商业本票、远期银行本票、远期汇票)进行无追索权的贴现,使 出口商得以提前取得现款的一种出口融资方式。 福费廷业务具有以下特点: 1. 完全的风险防范:帮助出口商消除远期债权下的债务人信用风险、国家 风险、汇率风险和利率风险。 2. 增强商业竞争力:满足进口商远期付款要求,使出口商的产品更具竞争 力;使出口商在高风险国家进行贸易成为可能,从而增加出口商的出口业务,拓 展出口市场。 3. 无需占用银行授信额度:与传统贸易融资方式相比,福费廷不会占用出 口商在我行的授信额度, 出口商可以通过办理福费廷业务即能获得出口融资,从 而降低了出口商的交易成本。 4. 改善资产负债表:以现金收入取代应收账款,可改善出口商的现金流以
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及资产负债表质量。 5. 交易便捷:我行可根据出口商的特定需要迅速提供融资方案,在数日内 提供有效承诺。 6. 高达 100%的无追索权融资:我行可根据合约面值向出口商提供高达百 分之百的融资,且对出口商无追索权。 7. 交易单据简单:交易单据要求简洁明了,减轻了出口商的管理及收款负 担。 8. 提前收汇和核销退税: 可提前收汇,即可办理出口收汇核销和退税手续, 从而降低了出口商的实际融资成本。 福费廷业务的贴现币种限于美元、欧元、日元、英镑、港币及总行认可的其 它自由兑换货币。 福费廷利率采用 LIBOR/HIBOR 加点的报价方式。 二、适用客户 企业须具有法人资格和进出口经营权,在我行开立本币或外币帐户,与我行 保持稳定的进出口结算业务往来一年以上,信誉良好,收付汇记录正常。 三、申办程序 客户与我行叙做福费廷业务需先签署《福费廷业务合同》 。签署后,客户向 我行叙做业务,仅需逐笔向我行提交申请书,无需再另行签署合同。我行不因签 署《福费廷业务合同》而负有接受客户申请的义务,各分行应严格按照业务规定 对申请进行审查,决定是否接受。 四、业务流程

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五、主要风险点 (一)外汇政策风险:叙做福费廷业务的出口商应具有合法的出口经营权; 出口商品应符合国家外贸政策法规的规定,手续和批文齐全;具有真实的贸易背 景;严格遵照国家外汇管理政策法规。 (二)业务范围风险:叙做的福费廷业务仅限于出口信用证项下,出口托 收和出口光票项下不能叙做福费廷业务。 叙做福费廷业务的出口信用证应是远期 议付信用证或承兑信用证,且其项下汇票必须已经开证行用加押 SWIFT 或电传 承兑。 (三)同业授信风险:对于叙做融资的福费廷业务,信用证开证行应具备相 应的代理行内部评级,且开证行应在总行公布的贸易融资类同业清单之列。 (四)二级市场转让风险:各分行通过福费廷二级市场转让远期应收款项的 票据包买商应在总行公布的福费廷业务合作同业名单之列。 对于不在总行公布名 单之列的其他票据包买商, 各分行如需向其转让远期应收款项,需逐笔向总行提 出书面申请,在得到总行正式批准后方可办理。 参考文件: 1、交银外业(2000)94 号 关于与外资银行合作办理福费廷业务的通知 2、交银外(2002)29 号 关于与外资银行合作办理福费廷业务的若干问题 的通知

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3、交银办(2002)108 号 关于印发《交通银行福费廷业务试行办法》的 通知 4、交银外(2002)111 号 关于与外资银行合作开展福费廷业务有关问题 的通知 5、交银办(2002)113 号关于印发《福费廷业务会计核算试行办法》的通 知 6、交银办(2003)15 号 关于推广办理福费廷业务及重申有关规定的通知 7、交银国际(2005)1 号 关于做好福费廷业务额度申领和登记报备工作 的通知 8、交银国际(2005)9 号 关于 6 个月以上福费廷业务审批问题的通知 9、交银办函(2005)54 号 关于加快推进福费廷业务发展的意见 10、 交银国际 (2005) 64 号 关于对福费廷业务实行利率浮动下限管理的 通知 11、 交银办函(2005)254 号 关于调整福费廷业务出口商资质审查要求 的通知 12、 交银国际 (2005) 76 号 关于调整交通银行贸易融资类及担保类额度 名单的通知 13、 交银国际(2006)22 号关于调整《福费廷业务合同》签订方式的通 知 14、 交银合规(2006)10 号 关于印发福费廷业务合同的通知

4、出口押汇
一、概念与定义 (一)产品定义 在出口信用证项下,出口方受益人(卖方)以出口单据作为抵押,要求出口 地银行在收到国外支付的货款之前,向其融通资金的业务。 出口押汇原则上应纳入我行对申请人的综合授信管理,申请人应获得我行授 予的出口押汇授信额度,并在额度内提出申请。对部分单证相符,且开证行和申 请人符合本办法规定的其他条件的出口押汇业务,在分行获得总行授权的前提
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下,按本办法规定的审批条件和流程,可以纳入对开证行的同业授信管理,占用 我行授予开证行的出口押汇同业授信额度, 不再占用我行授予申请人的出口押汇 授信额度。

(二)特点 1. 与普通外汇贷款相比, 出口押汇以出口单据作为抵押, 因此操作手续简便, 适合对资金周转速度要求较高以信用证为结算主要方式的出口企业。 尤其在当前 人民币升值的趋势下,由于出口押汇可以提前将外汇结成人民币,因此,出口企 业可以将出口押汇作为规避汇率风险的手段之一。 2. 出口押汇有利于增加国际业务中间业务收入, 尤其是手续费和利差的收入, 这样的业务特征符合银行资产盈利性,安全性和流动性的需要。与此同时,提高 我行外汇资金的使用效效率。 3.出口押汇币种和金额 (1)美元、欧元、日元、英镑、港元,加元,澳元和人民币。 (2)出口押汇的金额不能超过出口发票金额。 4.出口押汇期限 出口押汇的期限根据收汇情况,参照下述期限确定:即期: 近洋 8-12 天;远洋 15-20 天。远期: 相应即期天数加远期期限,但整个融 资期限不得超出 180 天。如实际收汇天数超过押汇期限,应向申请 人补收押汇息。 4.出口押汇利率 出口押汇利率参照当时伦敦同业拆借市场同期限档次利率(LIBOR)或当时 香港同业拆借市场港币同期限档次利率(HIBOR)加浮动的方式。其他外币融 资利率也参照此利率制定方式。 二、适用客户 (一) 出口押汇申请人必须是具有法人资格和出口经营权的企业或单位,在 我行开立本币或外币账户,财务、经营状况正常、资信良好,与我行保持稳定的 结算业务往来,收汇记录正常。 (二) 申请人必须获得我行授予的出口押汇授信额度,并在授信额度内提出 申请。

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(三)申请人必须以书面提出申请,并与我行签订出口押汇合同。 (四) 申请人必须提交正本信用证及其项下全套单据。如该信用证项下有修 改,须同时提交全部修改。 (五) 申请人必须具有法人资格和进出口经营权,在我行开立本币或外币结 算账户。财务、经营状况正常,资信良好,与我行保持稳定的结算业务往来,有 按期还本付息的能力。 三、申办程序 (一)申请人向我行申请出口押汇授信额度,我行审查同意后,与申请人签 订出口押汇合同,并落实有关担保; (二)申请人填制《交通银行出口押汇申请/审批书》,连同符合我行要求 的信用证、单据、出口押汇合同提交我行; (三)我行审核同意后,将出口押汇款项扣除押汇息、议付费及其他应收费 用后以原币或结汇方式划入申请人帐户。 四、业务流程

出口押汇申请人(L/C 申请 人)

(1) (2) (3) (5)
出口地银行(L/C 押汇银行)

(4) 国外银行(开证行/保兑行)

1.

出口押汇申请人收到国外信用证后,根据信用证 规定出运货物,缮制

单据,交出口地银行议付。 2. 3. 出口押汇申请人向出口地银行书面提供押汇申请要求办理出口押汇。 出口地银行接受押汇申请人的押汇要求,在双方签订押汇协议后,办理

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出口押汇, 即押汇银行在出口商业发票显示的金额扣除费用, 利息后入企业账户。 4. 国外银行到期向出口地银行支付货款。

5. 出口地银行收到货款后自动代替出口押汇申请人做出口信用证押汇的还 款处理, 并将收到的货款与押汇金额在扣除银行费用或其他费用后的剩余部分划 入企业账户。 五、主要风险点 包括:贸易融资风险、信用证风险、提货和货权风险 参考文件

1. 交银办(2005)27 号交通银行出口押汇业务管理办法 2. 交银发(2001)34 号交通银行出口押汇授信管理办法 3. 交银办函(2006)224 号 关于进一步加快贸易融资业务发展的意见
交银办(2005)88 号 关于调整外币存款和外币贷款利率制度方式

5、打包贷款
一、概念与定义 打包贷款是指我行凭境外银行开立的有效信用证正本、按信用证金额的一 定比例向出口商发放的用于该信用证项下出口商品的备货、备料、生产、加工及 装运等款项的一种短期资金融通。 打包贷款的金额、利率、期限: (一) 每笔打包贷款的金额最高不超过信用证金额的 80%。 (二) 打包贷款的利率,参照我行同期流动资金贷款利率执行。 (三)打包贷款的期限,自放款之日起至信用证收妥结汇日止,最长不超过 半年。 二、适用客户 办理条件: (一)符合我行流动资金贷款的基本条件;

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(二)具备出口经营权,出口商品在批准的经营范围之内,出口收汇及核销 纪录正常; (三) 信用证是不可撤销的跟单信用证,无限制他行议付及不利于我行收汇 的软条款。 三、申办程序 (一)向我行提供流动资金贷款所需的材料,并提交《打包贷款申请书》; (二)向我行提供信用证正本及出口合同,如属代理应提供有关代理协议; (三)经我行审核同意后,办理保证或抵(质)押手续,与我行签订《打包 贷款合同》。

6、出口托收融资
一、概念与定义 (一)产品定义 1.出口商采用托收为主要结算方式将出口单据交出口地托收银行,在收回 货款前, 要求出口地托收银行预先支付部分或全部货款,待托收货款收妥后归还 银行垫款的一种贸易融资方式。 2.分为出口 D/P 融资,出口 D/A 融资两种方式。 功能特点 1.根据托收国际统一惯例有关规定,托收结算方式纯属于商业信用,进口商 能否支付货款完全取决于其需要和意愿,出口商的收汇没有完全的保障。因此, 银行在托收项下的融资完全依赖于进出口商双方的纯商业信用, 相对于信用证项 下由银行直接作为付款人的各类融资风险较大。 2.出口托收银行为出口商办理出口押汇后,对企业由追索权。在正常的情况 下, 出口托收融资的第一还款来源是托收项下的收汇;在出口商不能正常从国外 收回货款的情况下, 企业必须偿还出口托收融资的本金,或允许银行直接从其账 户划扣融资的本金。 3.出口托收融资款应专款专用,只能用于出口托收项下的商品的采购、生 产和出运。出口托收融资币种限于美元、欧元、英镑、日元、港币、加元、澳元
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和人民币。 出口托收融资的比例一般不超过发票金额的 80%。 若有超比例融资需 求,各行审核后可以向总行国际业务部提出申请,经总行批准后办理。 出口托收融资期限根据出口合同规定的信用期加上托收单据的传递和处理 时间确定。出口托收的信用期最长不得超过 90 天。出口托收融资到期必须归还, 不得展期。 出口托收融资利率参照当时伦敦同业拆借市场同期限档次利率(LIBOR)或 当时香港同业拆借市场港币同期限档次利率(HIBOR)加浮动的方式。其他外 币融资利率也参照此利率制定方式。 二、适用客户 申请人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位, 在我行开立本币 或外币账户,具有较丰富的出口贸易经验,财务、经营状况正常、资信良好,与 我行保持长期稳定的结算业务往来,出口托收收汇记录正常。 申请融资的出口商品须是出口商经营范围内的产品,适销对路,质量可靠, 且有过三次以上正常的出口收汇记录; 申请人与进口商已建立长期稳定的供货关 系,且该进口商以前的托收业务中付款记录良好。 出口托收融资必须具有真实的贸易背景 , 符合我国国家外汇管理的有关规 定。 如要求出口商投保出口信用险的出口托收融资,应以我行为出口信用险的受 益人; 或应取得出口商承保出口信用险的保限公司书面同意,将该保单项下的赔 偿权益转让给我行。 三、申办程序 (一) 申请人向我行提出出口托收融资额度申请,我行审查同意后与申请人 签订出口托收融资合同,并落实有关的担保; (二)申请人填制《交通银行出口托收融资申请/审批书》,连同出口合同、 托收单据提交我行; (三)我行审核同意后,将融资款项扣除利息、托收费及其他应收 费用后以原币或结汇方式划入申请人帐户。 四、业务流程

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出口托收融资申请人(出口 商)

(1) (2) (3) (5)
出口地银行(托收行)

(4) 国外银行(代收行)

1. 出口托收融资申请人(出口商)根据买卖合同出运货物,制作单据,交出口 地银行(托收行)做单据处理。 2. 出口托收融资申请人(出口商)向出口地银行(托收行)书面申请要求办理 出口托收融资。 3. 出口地银行(托收行)接受申请人的融资要求,在双方签订融资协议后,办 理出口托收融资押汇,即托收行在出口商业发票显示的金额扣除费用,利息 后入出口商账户。 4. 国外银行(代收行)即期或到期向出口地银行(托收行)支付货款 5. 出口地银行(托收行)收到货款后自动代替出口托收融资申请人做融资项下 的还款处理,并将收到的货款与融资金额在扣除银行费用或其他费用后的剩 余部分划入出口商账户。 五、主要风险点 包括:出口商品及进口商所在地国家风险、贸易融资风险、单据风险。 参考文件 1. 交银发(2000)61 号 交通银行出口托收融资业务试行办法 2. 交银办(2001)34 号 交通银行出口托收融资授信管理办法 3. 交银办函(2006)224 号 关于进一步加快贸易融资业务发展的意见 4. 交银办(2005)88 号 关于调整外币存款和外币贷款利率制度方式

7、进口押汇
一、概念与定义 (一)产品定义 进口押汇是指 开证 银行收到境外出口商或其他银行寄来的 信用证项下
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单据后, 应进口商要求向其提供短期资金融通。以信用证项下代表货权的单据为 质押,并同时提供必要的抵押、质押或其他担保,由银行先行对外付款,然后进 口商凭信托收据从银行取得单据,提货销售后收回货款归还银行资金的一种业 务。 (二)进口押汇币种期限 1.押汇币种限于美元、欧元、英镑、日元、港币、加元和澳元。 2.押汇期限一般不超过 90 天。根据业务实际,允许展期一次。融资提前还 款的按实际发生天数计。 3.进口押汇利率 押汇利率参照当时伦敦同业拆借市场同期限档次利率(LIBOR)或当时香港 同业拆借市场港币同期限档次利率(HIBOR)加浮动的方式。其他外币融资利 率参照此利率制定方式。 4.特点 (1)减少客户资金占压。 (2)优化资金管理和加速资金周转。 (3)与普通的银行贷款相比,办理进口押汇的手续简便,融资速度快捷。 二、适用客户 申请人必须具有法人资格和进出口经营权,在我行开立本币或外币结算账 户。财务、经营状况正常,资信良好,与我行保持稳定的结算业务往来,有按期 还本付息的能力。 申请人必须获得我行授予的进口押汇授信额度,并在额度内提出申请。 三、申办程序 (一)申请人向我行申请进口押汇授信额度,我行审查同意后,与申请人签 订进口押汇合同,并落实有关担保; (二)申请人填写《进口押汇申请书》,连同符合我行要求的进口押汇合同、 信托收据提交我行; (三)我行审核同意后,将进口单据交给申请人,并于付款日对外付款。 四、主要风险点 包括:货物价格下跌风险、企业挪用资金风险、汇率变动风险。 参考文件: 1、交银办(2000)61 号 关于印发出口押汇、进口押汇、提货担保、出口托 收融资等四个贸易融资业务办法的通知 2、交银发(2001)34 号关于印发《交通银行进口开证授信管理办法》等规章
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制度(试行)的通知 3、交银国际(2005)52 号关于进口业务适用信托收据问题的通知。 4、交银办函(2005)110 号 关于印发《进口押汇合同》等 4 份进口贸易融资 格式合同文本的通知 5、交银办函(2006)224 号 关于进一步加快贸易融资业务发展的意见 6、交银办(2005)88 号 关于调整外币存款和外币贷款利率制度方式

8、进口代收融资
一、概念与定义 (一)产品定义 1.是指在进口代收付款交单(D/P)方式下,代收行对申请人叙做的融资(下称 进口代收 D/P 融资) 。承兑交单(D/A)方式下的进口代收暂不办理融资业务。 2.D/P 融资- 是指在进口代收付款交单(D/P)方式下,代收行向申请人提示对 外付款赎单时,根据申请人提出的书面申请, 向申请人提供的短期资金融通, 并按 约定的利率和期限由申请人还本付息的业务。 (二)特点 根据托收国际统一惯例有关规定,托收结算方式纯属于商业信用,进口商能 否支付货款完全取决于其需要和意愿。因此,银行在托收项下的融资完全依赖于 进出口商双方的纯商业信用, 相对于信用证项下由银行直接作为付款人的各类融 资风险较大。 (三)进口代收融资币种和金额 1.进口代收 D/P 融资的币种限于美元、欧元、日元、英镑、港元、加元,澳 元和人民币。 2. 进口代收 D/P 融资的金额不能超过进口合同项下的发票金额。 如进口合同 中有预付条款,应注意扣减预付金额。 (四)进口代收融资期限 进口代收 D/P 融资的期限应根据进口货物的生产或销售周期来确定, 最长不 得超过 90 天。根据业务实际,允许展期一次。融资提前还款的按实际发生天数 计。 1.进口代收融资的利率
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融资利率参照当时伦敦同业拆借市场同期限档次利率(LIBOR)或当时香港 同业拆借市场港币同期限档次利率(HIBOR)加浮动的方式。其他外币融资利 率参照此利率制定方式。 二、适用客户 (一)申请人必须具有法人资格和进出口经营权,在我行开立本币或外币结 算账户。申请人财务、经营状况正常,资信良好,并与我行保持长期稳定的国际 结算业务往来,有按期还本付息的能力。 (二)申请人必须获得我行授予的进口代收融资授信额度,并在授信额度内 提出进口代收 D/P 融资申请。 1.申请人必须提出书面申请,并与我行签订进口代收融资合同。申请人应 提交进口合同,进口合同必须注明进口货物的品名、质量标准、数量、价格、币 种和付款方式等。 2.承兑交单(D/A)方式下的进口代收暂不办理融资业务。若申请人确有进口 代收 D/A 融资需求,各行审核后可以向总行国际业务部提出申请,经总行批准 后办理。 三、申办程序 (一)申请人以书面向我行提出进口代收融资申请,我行审查同意后与申请 人签订进口代收融资合同; (二)申请人向我行提交包括发票、提单、进口合同等全套单据。 (三)我行审查同意后,于付款日对外付款 四、业务流程 1. 进口商与出口商签订以托收方式结算业务。 2. 进口商与代收银行(进口地银行) ,办妥相关授信手续,备齐相关书面资 料,签订进口代收融资业务协议。 3. 代收银行(进口地银行)给与进口商融资。 4. 代收银行(进口地银行)对外付款给国外托收银行(出口地银行) 。 5. 融资到期后,进口商归还代收银行(进口地银行)融资本金和利息。 五、主要风险点 包括:贸易融资风险、商品风险等。

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参考文件: 1. 交银办(2004)62 号 交通银行进口代收融资业务管理办法 和 交通银 行进口汇出款融资业务管理办法 2. 交银办[(2004)148 号 交通银行进口代收融资业务、进口汇出款融资业 务授信管理办法 3. 交银办函(2005)110 号 关于印发《进口押汇合同》等 4 份进口贸易融 资格式合同文本的通知 4. 交银办函(2006)224 号 关于进一步加快贸易融资业务发展的意见 交银办(2005)88 号 关于调整外币存款和外币贷款利率制度方式

四、投资理财
(一)投资增值
1、债券结算代理
一、概念与定义 债券结算代理是指我行受申请人(金融机构法人和非金融机构法人)的委 托,为其办理债券托管账户开户和销户、债券交易和结算、债券利息支付和本金 兑付等业务的行为。 委托交易是指委托人通过向我行下达交易指令,委托我行按照交易指令内 容由我行寻找交易机会。 委托结算是指委托人自行在全国银行间债券市场与交易 对手完成债券交易后,向我行下达结算指令,委托我行办理债券结算手续。金融 机构法人,可选择委托交易和委托结算两种交易方式。非金融机构法人,只能选 择委托交易。 (一)债券的种类: 中国人民银行批准可以在银行间市场交易的各类人民币债券,包括国债、 政策性银行金融债券、金融企业债券、中央银行债券以及其他债券。 (二)功能和特点:
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1.为非金融机构法人提供了间接进入全国银行间债券交易市场的机会,丰 富了投资渠道; 2.提供专业性的债券理财服务; 3.及时提供债券市场各种权威的资讯和分析; 4.提供债券托管、交易结算、本息兑付和账户余额查询等服务。 二、申办程序 (一)委托人向当地交行提出代理业务书面委托申请,并提供我行要求的 有关资料; (二)交行总行审查同意后,与委托人签订一式三份的债券结算代理协议, 在协议生效期间,委托人不得与其他银行签订代理协议; (三)委托人签署一式三份的债券回购主协议; (四)委托人在我行开设资金清算账户; (五)我行代委托人在中央国债登记结算公司以委托人名义开设债券托管 丙类账户,并将中央国债登记结算公司出具的“开户通知书”送达委托人; (六)委托人将交易指令和结算指令送达当地交行,由当地交行转送总行; (七)总行将委托人委托业务办理结果反馈分支行,由分支行反馈委托人。

2、外汇结构性存款
一、概念与定义 (一)产品定义: 外汇结构性存款是我行为客户提供的一种可用于套期保值和增加存款收益 的投资工具。它是以外汇定期存款为基础形式(期限一般为 1 至 12 个月),通过 与利率、汇率的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩来获得增加存款收益的机 会。 (二)功能与特点: 外汇结构性存款既可以对汇率、利率风险进行套期保值,又可用于增加短期 资金收益,并且客户可以自由选择存款的币种、期限、目标收益率等。 二、适用客户
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适用于有外汇存款并且希望增加存款收益的客户和有外汇兑换需要的进出 口业务的客户等。 三、申办程序 (一)分支行按照人民银行、银监会、外汇局和总行有关规定审核客户交易 资格。客户应符合以下条件:客户有权从事该产品交易业务;拟用于交割的外汇 账户符合外汇局有关规定,并已就该产品交易业务在我行开立外汇保证金账户; 符合银监会、人民银行、国家外汇管理局和总行规定的其他条件。 (二)分支行同合资格客户签订协议,明确双方权利和义务,并向客户充分 揭示该产品交易的风险, 取得该客户的确认函,确认其已理解并有能力承该产品 交易的风险。 (三)分支行为已签订协议的客户(以下称“签约客户” )办理具体交易时, 一般包括以下步骤: 1.签约客户向分支行提交交易申请,说明交易种类和条件。 2.分支行要审核客户用于交易的资金来源是否正当,是否符合银监会、人民 银行、 国家外汇管理局和总行要求的其他必备条件。分支行要评估客户是否充分 了解合约的条款以及履行合约的责任,评估客户的信用风险等。 3. 对要求叙做需要缴纳履约保证金交易的客户,分支行应确保在交易前已向 客户收取足额保证金并缴入其在我行的保证金专户。 4.分支行落实履约保证金后,根据客户申请同总行国际业务部进行交易。 5.成交后,总行向分支行发送成交确认书,分支行向客户发送成交确认书。 四、业务流程

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客户
6. 成 交 确 认 书 3. 审 核 资 金 或 保 证 金 2. 提 交 交 易 申 请 1. 资 格 审 核 与 签 订 协 议

5、成交确认书

交通银行 (总行)
4、申请交易

交通银行 (各分支行)

五、主要风险点 (一)信用风险。认真审核客户交易资格,同客户签订相应的法律协议,严 格按照各类产品保证金及授信相关规定,作好客户信用风险的控制工作。 (二)市场风险。主动向客户充分揭示该产品交易的风险,取得该客户的确 认函, 确认其已理解并有能力承担衍生产品交易的风险,并由客户自主决定是否 叙做交易。 (三)操作风险。严格按照相关产品的交易和审批权限规定,作好每笔交易 的交易、复核和授权工作。 参考文件 1.交银办〔2004〕76 号《关于授权开办代客金融衍生产品交易业务的通知》 2.交银办〔2004〕94 号《关于印发《交通银行金融衍生产品交易业务管理 办法》的通知》 3.交银办〔2004〕162 号《关于印发交通银行代客金融衍生产品业务流程及会 计核算试行办法等规章的通知》

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3、资产管理业务
一、概念与定义 我行根据不同公司、机构类客户人民币投资需求与风险偏好,通过设计发售 银行理财产品的方式,集中公司、机构类客户人民币资金,投资于《交通银行公 司、机构类客户集合(单一)理财产品协议书》中约定的低风险人民币投资产品 或其组合,为投资人提供投资回报并收取相应手续费的业务。 按照投资方向,主要业务分类如下: (一)信托贷款类 信托贷款类理财业务专指我行设计并向公司、 机构类客户发售与信托贷款挂 钩的人民币理财产品。 (二)权益投资类 权益投资类理财业务指我行设计并向公司、 机构类客户发售投资于权益类产 品(包括但不限于新股申购、股权受益权、私募股权)人民币对公理财产品。 (三)债券投资类 债券投资类理财业务指我行设计并向公司、 机构类客户发售投资于我行主承 销的信用债券或银行间市场、交易所市场的国债、央行票据、金融债、企业债、 短期融资券等固定收益类产品。 (四)票据投资类 票据投资类理财业务是指我行设计并向公司、 机构类客户发售投资于我行持 有的已背书的直贴或转帖的银行承兑汇票的对公理财产品。 通过引入票据信托平 台,单买断或双买断我行的票据,可以使得票据出表并降低信贷规模,我行还可 以获得投资银行业务收入。 (五)应收帐款类 应收帐款类理财业务是指我行设计并向公司、机构类客户发售,募集资金用 于购买我行优质客户应收帐款的对公理财产品。 (六)开放式理财产品 开放式理财产品是指我行设计并向公司、机构类客户发售的,在协议约定的 开放期内可接受客户申购或赎回的对公理财产品。 功能特点为:
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(1)扩大企业投资渠道,通过期限、投资品种的匹配最大限度满足企业闲 置资金的理财需求; (2)为融资客户拓宽银行贷款以外的融资渠道; (3)实现行内短期、中期资金投资、理财需求匹配。 二、适用客户 适用于有理财需求的各类企事业单位、金融机构和各级政府机关。 三、申办程序 (一)总行公司业务部根据全行公司、机构客户投(融)资业务需求,设计 单一或集合理财产品发行方案。 (二)省分行、直属分行可根据当地公司、机构类客户的人民币投(融)资 理财需求, 向总行书面报送单一或集合理财产品设计方案。分行报送的理财产品 方案应明确该理财产品的拟发售区域、规模、产品价格区间、产品存续期限、理 财产品募集资金拟投资的产品或组合等关键要素。 (三)总行对理财产品发行及投资方案进行审核,由总行/授权分行相关部 门共同参与,并出具评审意见。 (四) 总行审核同意后, 授权分行申请总行在理财产品管理平台设置产品参 数, 并在规定的销售期间开展营销活动、 与客户签署理财产品协议及风险声明书, 并办理柜面认购手续。 (五)总行公司业务部/授权分行负责会同分行相关部门按照协议及产品操 作流程完成到期兑付和后续跟踪服务工作。 四、主要风险点 (一)到期兑付风险:理财产品的收益来源于与之衔接的信托计划收益,如 信托计划因特殊或不可预知的原因发生重大风险,不能获得预期收益,可能会对 理财产品的兑付造成不利影响。 (二)实际收益率下降的风险:如果在理财期内,市场利率上

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